声明
摘要
1 引言
1．1 研究背景
1．2 研究目的及意义
1．3 文献综述
1．3．1 国外文献综述
1．3．2 国内文献综述
1．4 研究方法和主要内容
1．5 本文的创新与不足
2 理论基础
2．1 内部控制“三论’’
2．1．1 内部控制的信息论基础
2．1．2 内部控制的系统论基础
2．1．3 内部控制的控制论基础
2．2 采购业务内部控制相关概念与理论
2．2．1 采购业务内部控制的含义
2．2．2 采购业务内部控制目标
2．2．3 采购业务的主要风险点
2．3 建筑企业的生产经营特点
2．4 建筑企业内部控制的难点
3 A建筑企业采购业务内部控制现状和问题分析
3．1 A建筑企业基本情况
3．2 A建筑企业的管理特征和采购业务流程
3．3 A建筑企业采购业务内部控制现状和关键问题
3．3．1 A建筑企业采购业务内部控制现状
3．3．2 A建筑企业采购业务内部控制关键问题
3．4 A建筑企业采购业务内部控制存在问题的原因
3．4．1 采购业务内部控制环境薄弱
3．4．2 缺乏对采购业务风险评估的正确认识
3．4．3 采购业务内部控制活动不到位
3．4．4 采购业务信息沟通不畅通
3．4．5 监督审查机制乏力
4 A建筑企业采购业务内部控制改进措施
4．1 改善企业文化软环境和采购人员管理
4．1．1 建立公开透明的体制、塑造内控风险管控型企业文化
4．1．2 采购人员管理既要“抓紧”，又要“放活”
4．2 推进个性化采购业务风险评估体系建设
4．3 对采购业务控制活动进行改进
4．3．1 严格控制挂靠方资金管理
4．3．2 开发“互联网+建筑+金融”平台在线进行供应商管理
4．3．3 搭建采购管理系统平台
4．3．4 完善采购合同签订与合同履行监控
4．3．5 加强采购业务账务处理及应付账款的管理
4．4 建立完整透明的内外部沟通渠道
4．5 强化采购审计质量综合控制和监督管理
4．5．1 奖惩机制和投诉举报渠道的建立
4．5．2 采购专项审计和综合审计并举
5 结论
参考文献
致谢
