企业内部环境和控制活动的关系研究——基于瑞银集团未授权交易事件

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摘要

第一章 导论

1．1 选题背景和意义

1．1．1 选题背景

1．1．2 选题意义

1．2 研究思路

1．3 本文主要贡献和不足

第二章 相关概念和文献

2．1 内部控制理论的发展及演变

2．2 内都控制目标

2．3 内部环境和控制活动地位和作用

2．4 内部环境和控制活动的关系

2．5 内部环境对控制活动影响的相关文献

第三章 瑞银集团未授权交易案回顾

3．1 瑞银集团的介绍

3．1．1 瑞银集团历史及组织结构

3．1．2 瑞银集团投资银行

3．1．3 “德尔塔1”交易平台及产品

3．2 外部金融监管环境变化对瑞银的影响

3．2．1 英国金融监管历史演变

3．2．2 英国金融监管特色及缺陷

3．3 “德尔塔1”交易平台产品缺乏法律约束

3．4 操作风险和的风险意识难以量化

3．5 瑞银集团之前违规操作的影响

3．6 瑞银集团金融危机后的巨大业绩压力

3．7 瑞银集团未授权交易案案例及影响

3．7．1 瑞银集团未授权交易案概述

3．7．2 事件发生对各方的影响

第四章 对未授权交易案和相关方不作为的分析

4．1 基于瑞银集团内部环境的分析

4．1．1 管理层和一般雇员的业绩压力

4．1．2 员工离职成本低导致员工流失率偏高

4．1．3 管理层成员冒进管理风格

4．1．4 瑞银集团企业内部氛围的影响

4．2 基本瑞银集团控制活动的分析

4．2．1 基本岗位牵制存在漏洞

4．2．2 行业惯例存在漏洞

4．3 基于交易员工作性质的分析

4．4 利益相关方不作为分析

第五章 瑞银未授权交易事件的对策建议及启示

5．1 针对外部的对策建议

5．2 针对内部的对策建议

5．3 瑞银未授权交易案的启示

5．3．1 分离自营业务有效性和可行性的探讨

5．3．2 未授权交易事件的汇总与共因探讨

5．4 瑞银未授权交易案对国内的启示

参考文献

致谢