声明
第1章 绪 论
1.1研究背景及意义
1.1.1课题背景
1.1.2 研究意义
1.2 国内外研究现状
1.2.1 国外研究现状
1.2.2 国内研究现状
1.2.3 文献述评
1.3 研究内容和研究方法
1.3.1 研究内容
1.3.2 研究方法
第2章 理论基础
2.1 相关概念
2.1.1 成本费用
2.1.2 内部控制
2.1.3 成本费用内部控制
2.2 相关理论
2.2.1 控制论
2.2.2 风险管理理论
2.2.3 激励理论
2.2.4 成本动因理论
2.3 本章小结
第3章 新亚公司成本费用内部控制现状及问题
3.1 新亚公司基本情况
3.2 成本费用现状
3.2.1 成本费用构成项目
3.2.2 2015-2017年成本费用数据
3.3 成本费用内部控制现状
3.3.1 内部控制环境
3.3.2 风险评估
3.3.3 信息与沟通
3.3.4 内部控制监督
3.3.5 控制活动
3.4 成本费用内部控制存在问题
3.4.1组织结构不合理
3.4.2人力资源管理落后
3.4.3 材料控制缺乏监管
3.4.4 现有信息化系统利用不充分
3.4.5 监督机制存在缺陷
3.5 本章小结
第4章 新亚公司成本费用内部控制体系设计
4.1 成本费用内部控制体系构建原则
4.1.1 合法性原则
4.1.2 强化标准原则
4.1.3 重点性原则
4.1.4 有效性原则
4.1.5 相互制约原则
4.2 成本费用内部控制体系构建目标
4.2.1 保证公司经营管理合法合规
4.2.2 确保公司会计财务报告准确真实
4.2.3 保持利润稳定增长
4.2.4 实现企业集团公司战略目标
4.3 建立成本费用内部控制机构及监督机制
4.4 成本费用内部控制方法
4.4.1 经济采购批量法
4.4.2 责任成本控制法
4.4.3 全面预算管理
4.5 成本费用内部控制关键点
4.5.1 采购环节成本控制
4.5.2生产环节成本控制
4.5.3 研究与开发
4.6 信息管理系统建设
4.6.1实现管理信息系统对内控的支持
4.6.2建设财务信息共享中心
4.7 本章小结
第5章 新亚公司成本费用内部控制体系运行保障措施
5.1 加强成本费用内部控制意识
5.2 健全人力资源政策
5.3加强成本费用内部控制的监控工作
5.4 加强风险评估建设和实施
5.5 本章小结
结论
参考文献
致谢
