声明
1绪论
1.1研究背景与意义
1.1.1研究背景
1.1.2研究的意义
1.2国内外研究现状
1.2.1国外研究
1.2.2国内研究
1.3 研究的思路、内容和方法
1.3.1研究方法
1.3.2研究框架图
1.3.3研究难点分析
2 会计内部控制相关理论
2.1内部控制理论基础
2.1.1内部控制相关理论及发展
2.1.2 我国内部控制基本理论
2.1.3医院内部控制制度相关
2.2内部会计控制理论
2.2.1内部会计控制概念及与内部控制的关系
2.2.2内部会计控制的基本原则
2.2.3内部会计控制方法
2.2.4我国医院内部会计控制的发展
3 聊城市人民医院现状调查
3.1 聊城市人民医院简介
3.1.1 聊城市人民医院总体介绍
3.1.2 聊城市人民医院组织结构
3.1.3 聊城市人民医院财务概况
3.2 聊城市人民医院内部会计控制现状简介
3.2.1 聊城市人民医院控制环境简介
3.3.2 聊城市人民医院控制活动简介
3.3调查问卷的发放与回收
3.3.1调查对象的信息汇总
3.3.2调查问卷答案汇总
4 聊城市人民医院内部会计控制存在问题分析
4.1医院控制环境方面的问题分析
4.1.1医院控制环境方面的调查分析
4.1.2医院控制环境方面存在的问题
4.2 控制活动方面的问题分析
4.2.1 控制活动方面的调查分析
4.2.2控制活动方面存在的问题
4.3 风险评估控制的问题分析
4.3.1 风险评估控制方面的调查分析
4.3.2 风险评估控制存在的问题
4.4 内部信息与沟通方面的问题分析
4.4.1内部信息与沟通方面的调查分析
4.4.2 内部信息与沟通存在的问题
4.5 内部评价与监督的问题分析
4.5.1 内部评价与监督的调查分析
4.5.2 内部评价与监督存在的问题
5 聊城市人民医院内部会计控制改善方案
5.1完善医院控制环境方面的改进措施
5.1.1组织架构的设置
5.1.2 内部会计控制制度的改进
5.1.3 关键岗位及人员设置调整
5.2完善控制活动方面的改进措施
5.2.1 预算管理的改进措施
5.2.2收支管理的改进措施
5.2.3 采购管理的改进措施
5.2.4 资产管理的改进措施
5.3 完善风险防范与评估机制的改进措施
5.3.1对医院风险控制意识的强化
5.3.2风险评估长效机制的建立
5.4 完善信息与沟通方面的改进措施
5.4.1会计信息公开制度的改进
5.4.2 完善信息沟通渠道的改进
5.5 完善评价与监督机制的改进措施
5.5.1 内外部监督措施的改进
5.5.2自我评价机制的改进
6结论及需要进一步研究的问题
6.1 结论
6.2 研究局限及需要进一步研究的问题
致谢
参考文献
附录
