摘要
前言
1内部管理控制理论介绍及研究意义
1.1内部管理控制理论介绍
1.1.1内部管理控制的定义
1.1.2内部管理控制理论的发展历程
1.1.3内部控制的要素
1.1.4提高企业内部管理控制的方法
1.2研究内部管理控制的意义
1.2.1我国当前对内部控制的认识
1.2.2我国企业当前内部管理控制存在的问题
1.2.3加强企业内部控制的意义
2显易公司作为中小国有企业的代表性及其内控问题的典型性
2.1显易公司作为中小国有企业具有广泛的代表性
2.1.1显易公司作为中小国有企业的历史背景的典型性
2.1.2显易公司所处的地理位置的特点
2.2显易公司的改革历程具有普遍的代表性
2.2.1公司所有制变革过程的典型性
2.2.2公司与西门子建立合资企业出现的典型现象
2.2.3公司所处经营环境的典型性
2.3研究显易公司内部管理控制具有广泛的推广价值
3显易公司内部管理控制存在问题的分析
3.1公司治理结构不完善而导致的内控问题
3.1.1经营管理机制不健全
3.1.2对高层管理者缺乏有效的约束机制
3.1.3董事会受总经理操纵
3.2显易公司国有资产流失问题严重
3.2.1所有制改革过程中导致国有资产流失
3.2.2企业投资过程中缺乏有效的监控
3.2.3公司在多元化发展过程中导致国有资产流失
3.2.4在子公司经营与出售过程中缺乏合理控制
3.3显易公司人力资源控制存在的问题
3.3.1授权和责任分配不对等
3.3.2公司对高层管理者的任命方式不利于企业的科学决策
3.3.3公司对员工的管理不利于形成良好的控制环境
3.4显易公司“国有企业家族化现象”以及对内控的影响
3.4.1“家族化”现象导致国有企业权力过于集中
3.4.2“家族化”现象导致国有资产流失
3.4.3人力资源管理的“家族化”现象对内部控制的影响
3.4.4企业文化的“家族化”现象对内控的影响
4产生显易公司内部控制问题的原因分析
4.1显易公司作为国有企业在转制过程中遗留的问题
4.1.1公司治理结构不完善而导致内部控制问题产生
4.1.2政府对国家控股的中小企业监管不到位
4.2显易公司监督机制不健全导致内部控制问题产生
4.2.1外部机构对显易公司的监督不到位
4.2.2显易公司内部监督机制需要完善
4.2.3显易公司现有监督机制在执行中有不到位
4.3显易公司企业内部控制制度存在漏洞
4.3.1显易公司内部控制制度本身存在诸多漏洞
4.3.2显易公司对内部控制制度缺乏执行力
4.4显易公司的内部控制环境存在缺陷导致的原因
4.4.1.公司经营管理的理念，方式和风格落后
4.4.2人力资源管理需要提高
4.4.3企业文化存在缺陷
5提高显易公司内部管理控制的建议及对策
5.1完善公司治理结构及决策体系
5.1.1完善公司治理结构
5.1.2加强对高层管理者的监督与控制
5.1.3完善企业重要决策的程序
5.1.4建立完善的内部管理审计体系
5.2完善企业内部管理控制制度并加强执行力
5.2.1建立完善的企业内部控制制度
5.2.2加强对内部管理控制制度的执行力
5.3加强人力资源管理
5.3.1建立良好的组织结构与权责体系
5.3.2提高管理者素质
5.3.3制定有效的人力资源政策
5.4改善内部管理控制环境
5.4.1提升政府监管职能
5.4.2加强内部管理控制意识
5.4.3建立有利于内部控制的企业文化
参考文献
后记
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