基于Logit回归模型的我国上市公司财务困境预测实证研究

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1.绪论

1.1研究背景

1.2研究意义

1.3国内外文献综述

1.3.1国外文献综述

1.3.2国内文献综述

1.3.3对国内外研究的简要评述

1.4研究思路及框架

1.4.1研究思路

1.4.2主要框架

1.5研究方法

2.财务困境预测的理论分析

2.1财务困境的定义

2.1.1国外学者对财务困境的定义

2.1.2国内学者对财务困境的定义

2.1.3本文对财务困境的定义

2.2财务困境预测的理论基础

2.2.1经济周期波动理论

2.2.2企业生存因素理论

2.2.3企业诊断理论

3.财务困境预测实证分析方法与评价

3.1一元判定分析法及评价

3.2多元判定分析法及评价

3.3逻辑回归分析法及评价

3.3.1 Logistic回归

3.3.2 Probit模型

3.4人工神经网络分析法及评价

3.5本文实证分析方法的确定

3.6本文研究目的

4.我国上市公司财务困境预测实证分析

4.1样本设计

4.1.1 ST公司样本的选取

4.1.2配对样本的选取

4.2指标选择

4.3研究假设

4.4财务困境预测模型中财务指标的筛选

4.4.1样本分布的检验

4.4.2差异的显著性检验

4.5 Logit模型的建立和检验

4.5.1 Logit模型实证研究原理

4.5.2模型的确定与检验

4.6回归结果的分析

5.结论和建议

5.1结论

5.2建议

5.2.1利用相关财务信息，建立Logit财务困境预测模型

5.2.2规范上市公司财务信息披露，增强信息真实性

5.2.3优化资产结构，动态监控资产负债率、速动比率

5.2.4上市公司应重点关注盈利能力，特别是主营业务净利率

5.2.5优化上市公司现金流量

参考文献

附录

后记

致谢

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