基于风险管理的高校后勤内部控制建设研究--以H高校为例

声明

摘要

第一章绪论

1．1选题背景及意义

1．2文献综述

1．2．1国外研究综述

1．2．2国内研究综述

1．3研究思路与方法

1．3．1研究思路

1．3．2研究方法

1．4论文结构安排

第二章相关概念及有关规范

2．1基本概念界定

2．2行政事业单位内部控制规范

2．3 COSO内部控制框架(2013)

2．4 COSO-ERM风险管理框架(2017)

第三章H高校后勤内部控制现状与问题分析

3．1 H高校及其后勤的基本概况

3．2 H高校后勤内部控制现状

3．2．1控制环境

3．2．2．风险评估

3．2．3控制活动

3．2．4信息与沟通

3．2．5监督与评议

3．3 H高校后勤内部控制问题分析

3．3．1控制环境中的问题

3．3．2风险管理中的问题

3．3．3控制活动中的问题

3．3．4信息与沟通中的问题

3．3．5监督与评议活动中的问题

第四章H高校后勤内部控制体系优化

4．1控制环境优化

4．1．1引入外部竞争机制

4．1．2健全文化建设体系

4．1．3改进引才、育才和留才体系

4．1．4强化岗位责任制度

4．1．5明确战略与目标

4．2风险管理优化

4．2．1全面识别、评估风险

4．2．2加强绩效管理、积极应对风险

4．2．3建立健全风险管理制度

4．3控制活动优化

4．3．1全面预算控制

4．3．2采购业务控制

4．3．3收款业务控制

4．3．4付款业务控制

4．4信息与沟通优化

4．4．1改进数据收集机制

4．4．2强化数据信息沟通机制

4．4．3建立数据信息披露机制

4．5．2建立健全内部监督与评议制度

4．5．3建立健全内部风险监督机构

第五章结论

5．1研究结论

5．2本文的创新点

参考文献

攻读硕士学位期间取得的研究成果

致谢