A电力企业内部控制研究

声明

摘要

1．1选题背景与意义

1．1．1选题背景

1．1．2选题意义

1．2国内外文献综述

1．2．1企业内部控制

1．2．2电力企业内部控制

1．2．3文献综述评述

1．3本文的主要研究内容和方法

1．3．1主要研究内容

1．3．2研究方法

1．4本文的创新点

第2章相关理论与概念

2．1企业内部控制理论含义

2．2企业内部控制的目标与原则

2．2．1内部控制目标

2．2．2内部控制原则

2．3内部控制的主要内容

2．3．1控制环境

2．3．2风险评估

2．3．3控制活动

2．3．4信息与沟通

2．3．5内部监督

2．4电力企业特点及其内部控制特征

第3章A电力企业内部控制现状与问题

3．1 A电力企业简介

3．1．1 A电力企业的基本情况

3．1．2 A电力企业组织结构

3．2 A电力企业内部控制现状

3．2．1内部控制机构设置

3．2．2企业内部控制运行情况

3．3 A电力企业内部控制存在问题

3．3．1内控环境存在问题

3．3．2风险评估存在问题

3．3．3控制活动存在的问题

3．3．4信息与沟通存在的问题

3．3．5内部监督存在的问题

第4章A电力企业内部控制优化原则与措施

4．1 A电力企业内部控制优化指导原则

4．1．1相互牵制原则

4．1．2协调配合原则

4．1．3岗位责任原则

4．1．4整体结构原则

4．1．5成本效益原则

4．2 A电力企业内部控制优化措施

4．2．1从体系规划治理结构和内部协同着手优化内控环境

4．2．2从风险管控制度流程和评估流程优化风险评估

4．2．3从预算机制流程和工程管理等方面着手改进控制活动

4．2．4从提高信息沟通效率来改进信息沟通

4．2．5从强化内部审计的监督职能来改进内部监督优化措施

第5章A电力企业内部控制优化保障机制

5．1组织人员保障

5．2信息技术保障

5．2．1培育内部信息沟通文化

5．2．2确保信息的顺畅传递

5．2．3规范未启动应急响应的突发事件信息报送工作

5．3运行机制保障

5．4考核机制保障

第6章结论和展望

6．1结论

6．2展望

6．3本文的局限性

参考文献

攻读硕士学位期间取得的研究成果

致谢