H电力科学研究院内部控制研究

声明

1 绪论

1.1 研究背景

1.2 研究目的与意义

1.2.1 研究目的

1.2.2 研究意义

1.3 文献综述

1.3.1 内部控制认识研究

1.3.2 内部控制制度研究

1.3.3 内部控制要素研究

1.3.4 文献述评

1.4 研究内容与方法

1.4.1 研究内容

1.4.2 研究方法

1.5 本文的创新点

2 理论基础

2.1 控制论

2.1.1 控制论含义

2.1.2 控制论作用

2.2 委托代理理论

2.2.1 委托代理理论含义

2.2.2 委托代理理论作用

2.3 企业社会责任理论

2.3.1 企业社会责任理论含义

2.3.2 企业社会责任理论作用

3H电力科学研究院内部控制现状分析

3.1 H电力科学研究院概况

3.1.1 H电力科学研究院简介

3.1.2 H电力科学研究院组织架构

3.2 H电力科学研究院内部控制现状分析

3.2.1 控制环境

3.2.2 风险评估

3.2.3 控制活动

3.2.4 信息与沟通

3.2.5 内部监督

3.3 本章小结

4H电力科学研究院内部控制存在的问题

4.1 控制环境较为薄弱

4.1.1 尚未建立风险管理委员会

4.1.2 人力资源管理力度较小

4.1.3 企业文化建设浮于表面

4.2 风险评估机制不健全

4.2.1 风险防范意识不强

4.2.2 风险应对机制存在不足

4.3 控制活动尚未落实到位

4.3.1 预算管理松弛

4.3.2 尚未建立内部控制手册

4.4 信息与沟通不到位

4.4.1 横向信息沟通不畅

4.4.2 纵向信息沟通不畅

4.5 内部监督不规范

4.5.1 审计部门未独立设立

4.5.2 内部控制监督缺乏持续性

4.6 本章小结

5H电力科学研究院内部控制完善建议

5.1 优化内部控制环境

5.1.1 建立风险管理委员会

5.1.2 加大人力资源管理力度

5.1.3 落实企业文化

5.2 健全风险评估机制

5.2.1 加强风险防范意识

5.2.2 完善风险应对策略

5.3 增强控制活动的成效

5.3.1 强化预算管理

5.3.2 建立内部控制手册

5.4 强化信息与沟通

5.4.1 畅通横向信息沟通渠道

5.4.2 完善纵向信息传递渠道

5.4.3 推动信息系统集成应用

5.5 加强内部监督

5.5.1 设立内部审计部门

5.5.2 加大内部监督力度

5.6 本章小结

6 结论与不足

6.1 研究结论

6.2 研究不足

参考文献

作者简历

致谢