声明
第1章 绪论
1.1 研究背景及意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 文献综述
1.2.1 内部审计质量控制理论研究
1.2.2 企业集团财务公司相关理论研究
1.2.3 文献述评
1.3 研究思路与方法
1.3.1 研究思路
1.3.2 研究方法
1.4 研究内容与框架
1.4.1 研究内容
1.4.2 研究框架
第2章 相关概念与理论基础
2.1 内部审计质量控制相关概念
2.1.1 内部审计质量控制的含义
2.1.2 内部审计质量控制的影响因素
2.2 内部审计质量控制理论基础
2.2.1 内部控制理论
2.2.2 受托经济责任理论
2.2.3 信息不对称理论
2.3 质量控制5M1E分析法概述
2.3.1 质量控制5M1E分析法概念
2.3.2 5M1E分析法在内部审计质量控制中的适用性
第3章 CN财务公司内部审计质量及其控制现状分析
3.1 CN财务公司概况
3.1.1 CN财务公司基本情况
3.1.2 CN财务公司公司治理体系
3.1.3 CN财务公司内部审计特征
3.1.4 CN财务公司内部审计机构设置
3.1.5 CN财务公司内部审计人员配置
3.2 CN财务公司内部审计质量控制概况
3.2.1 CN财务公司内部审计人员选拔及考核概况
3.2.2 CN财务公司内部审计质量控制制度建设
3.2.3 CN财务公司内部审计信息化程度
3.2.4 CN财务公司内部审计质量控制程序
3.3 基于5M1E分析法的内部审计质量控制现状的调查分析
3.3.1 5M1E分析法可行性分析
3.3.2 基于5M1E分析法的调查问卷设计
3.3.3 调查过程和样本选择
3.3.4 基于5M1E分析法的问卷调查结果分析
第4章 基于5M1E分析法的内部审计质量控制问题及成因分析
4.1 CN财务公司内部审计质量控制存在的问题
4.1.1 内部审计机构独立性不强
4.1.2 内部审计人员专业胜任能力不足
4.1.3 内部审计工作效率低
4.1.4 内部审计质量控制标准不统一
4.1.5 内部审计质量控制措施不到位
4.2 基于5M1E分析法的内部审计质量控制问题的成因分析
4.2.1 内部审计文化氛围不浓
4.2.2 内部审计人员知识结构不合理
4.2.3 内部审计质量控制技术信息化程度低
4.2.4 内部审计底稿规范化不足
4.2.5 内部审计方法缺乏创新
4.2.6 内部审计质量控制制度体系不完善
第5章 改进CN财务公司内部审计质量控制的对策
5.1 优化内部审计质量控制环境
5.1.1 优化顶层设计，增强内部审计机构独立性
5.1.2 细化完善内部审计质量控制制度
5.1.3 强化内部审计文化建设
5.2 建设学习型内部审计组织，打造专业胜任审计团队
5.2.1 建立综合型内部审计人才的选拔机制
5.2.2 合理规划内部审计人员的成长路径
5.2.3 建设内部审计人员与被审计部门信息渠道
5.2.4 培养学习型内部审计组织
5.3 建设信息化审计系统 开展计算机辅助审计
5.3.1 开发内部审计分析功能，强化审计风险识别能力
5.3.2 构建审计作业辅助功能，实施标准化审计作业流程控制
5.4 规范内部审计工作底稿的编制与存档
5.4.1 编制标准化、规范化的内部审计工作底稿
5.4.2 规范审计档案管理，确保审计工作可回溯
5.5 创新运用非现场审计，强化识别审计业务重点
5.6 健全内部审计质量督导与考核评价机制
5.6.1 实施全过程内部审计质量督导机制
5.6.2 强化内部审计人员考核评价及问责机制
5.6.3 建立科学有效的内部审计质量评价体系
5.6.4 采用部分外包内部审计质量控制评估
结论
参考文献
附录1 CN财务公司内部审计质量控制现状调査问卷
个人简历 攻读学位期间发表的学术论文
致谢
华东交通大学;
