声明
第1章 绪论
1.1研究背景及意义
1.1.1研究背景
1.1.2研究意义
1.2文献综述
1.2.1 国外研究
1.2.2 国内研究
1.2.3 文献评述
1.3研究方法
1.4研究内容与技术路线
1.4.1研究内容
1.4.2技术路线
第2章 行政事业单位内部控制理论基础
2.1内部控制的产生、发展及相关概念
2.1.1内部牵制阶段
2.1.2内部控制阶段
2.1.3内部控制结构阶段
2.1.4COSO内部控制整合框架阶段
2.1.5 COSO风险管理框架阶段
2.2 COSO的定义和内容
2.2.1 COSO委员会
2.2.2 内部控制的定义
2.2.3 内部控制的内容
2.3 行政事业单位内部控制要素
2.3.1行政事业单位及其特点
2.3.2行政事业单位内部控制的环境
2.3.3行政事业单位的风险的评估规范
2.3.4行政事业单位内控的控制活动
2.3.5行政事业单位的信息沟通
2.3.6行政事业单位内控的监督办法
2.4内部控制研究的理论基础
2.4.1信息论
2.4.2控制论
2.4.3系统论
第3章 水文地质工程队内部控制现状分析
3.1水文队概况
3.2组织机构的现状
3.3财务机构的现状
3.4水文队内控运营的现状
3.4.1内部环境
3.4.2风险评估
3.4.3控制活动
3.4.4信息与沟通
3.4.5固定资产内部控制的现状
3.4.6内部控制监督的现状
第4章 水文地质工程队内部控制存在问题分析
4.1控制环境视角
4.1.1内部控制制度欠缺
4.1.2内部控制流于形式
4.1.3内控意识相对薄弱
4.2风险评价视角
4.2.1忽视公共管理中的风险
4.2.2缺乏风险应急处理机制
4.2.3风险管理机制不完善
4.3控制活动视角
4.3.1不相容职位没有分离
4.3.2业务流程不规范
4.3.3授权审批制度不合理
4.4信息与沟通视角
4.4.1管理信息系统不完善
4.4.2信息难以有效传递
4.4.3沟通渠道比较单一
4.5监督检查视角
4.5.1缺乏有效的监督检查
4.5.2监督体系不完备
4.5.3缺乏内部控制专门人才
第5章 水文地质工程队内部控制体系的优化
5.1水文地质工程队内部控制体系设计目标
5.1.1合规目标
5.1.2报告目标
5.1.3资产目标
5.1.4战略目标
5.2地质大队的内部控制原则
5.2.1 合法性原则
5.2.2 内部牵制原则
5.2.3 全面性原则
5.3水文地质工程队内部控制体系要素构建
5.3.1水文队内控体系要素构建的依据
5.3.2水文队内控体系要素构建的流程
5.4水文地质工程队内部控制实施的框架
5.4.1建立良好的内控环境
5.4.2健全风险评估制度
5.4.3建立健全业务活动控制体系
5.4.4完善管理信息系统
5.4.5加强信息公开
5.4.6强化内部控制评价与监督
结论
参考文献
致谢
华东交通大学;
