老百姓大药房资金收付活动内部控制改进研究

声明

第 1 章 绪 论

1.1 选题背景及研究意义

1.1.1 选题背景

1.1.2 研究意义

1.2 文献综述

1.2.1 内部控制国外文献综述

1.2.2 内部控制国内文献综述

1.2.3 资金活动文献综述

1.2.4 文献评述

1.3 研究内容及研究方法

1.3.1 研究内容

1.3.2 研究方法

1.4 研究思路及研究框架

1.4.1 研究思路

1.4.2 研究框架

第 2 章 资金收付活动内部控制相关理论

2.1 内部控制原理概述

2.1.1 内部控制的定义

2.1.2 内部控制的原则

2.1.3 内部控制五要素

2.2 企业内部控制基本规范及应用指引

2.2.1 组织架构

2.2.2 资金活动

2.2.3 信息系统

2.3 资金收付活动内部控制主要目标

第 3 章 资金收付活动内部控制现状

3.1 基本情况介绍

3.2 内部控制五要素情况

3.2.1 内部环境

3.2.2 风险评估

3.2.3 控制活动

3.2.4 信息与沟通

3.2.5 内部监督

3.3 内控体系实施思路

3.4 资金收付活动内部控制现状

3.4.1 设计层面现状

3.4.2 执行层面现状

第 4 章 资金收付活动内部控制问题分析

4.1 整体层面问题分析

4.1.1 控制环境问题分析

4.1.2 风险评估问题分析

4.1.3 控制活动问题分析

4.1.4 信息与沟通问题分析

4.1.5 内部监督问题分析

4.2 业务层面问题分析

4.2.1 设计层面

4.2.2 执行层面问题

第 5 章 资金收付活动内部控制改进研究

5.1 整体层面改进研究

5.1.1 控制环境改进

5.1.2 风险评估改进

5.1.3 控制活动改进

5.1.4 信息与沟通改进

5.1.5 内部监督改进

5.2 业务层面改进

5.2.1 设计层面改进

5.2.2 执行层面改进

结 论

参考文献

致 谢