行政单位内部控制制度运行评价体系构建研究--以Z司法单位为例

声明

摘要

1绪论

1．1研究背景及研究意义

1．1．1研究背景

1．1．2研究意义

1．2文献综述

1．2．1国内研究现状

1．2．2国外研究现状

1．2．3国内外文献评述

1．3研究内容及研究方法

1．3．1研究内容

1．3．2研究方法

1．4可能的创新点

2行政单位内部控制相关概念界定及理论基础

2．1相关概念

2．1．1行政单位概念

2．1．2行政单位内部控制评价概念

2．2行政单位内部控制相关理论

2．2．1信息控制理论

2．2．2COS0内部控制框架理论

2．2．3控制系统理论

2．2．4委托代理理论

2．2．5新公共管理理论

2．3行政单位内部控制概述

2．3．1行政单位内部控制的目标

2．3．2行政单位内部控制评价的原则

2．3．3评价行政单位作用内部控制

3Z单位内部控制制度设置及运行现状

3．1 Z单位概述

3．2Z单位内部控制制度设置及运行现状

3．2．2Z单位内部控制业务层面制度设置及运行情况

4Z单位内部控制制度运行评价体系构建及应用

4．2．1确定评价指标权重的方法

4．2．2确定评价指标权重

4．2．3各层次评价指标权重表

4．3Z单位内部控制制度运行评价

4．3．1模糊评价法

4．3．2模糊评价法运用

4．3．3Z单位内部控制制度运行模糊评价结果分析

5Z单位内部控制制度评价体系构建和运行的对策建议

5．1强化内部控制意识，健全内部监督机制

5．1．1加强内控制度建设及制度更新频率

5．1．2建立健全内部监督机制

5．1．3提高单位工作人员内部控制意识，营造良好氛围

5．2健全风险评估机制，完善风险评估体系

5．2．1提高风险防范意识，增强风险识别能力

5．2．2健全风险评估机制，引入风险责任制度

5．3推进信息化系统建设，促进进财务控制规范

5．3．1加快推进信息化系统建设

5．3．2加强财务信息传递时效性和规范性

5．4加强内部考核机制建设，完善内部评价体系

5．4．1加大对内部控制制度运行监督

5．4．2强化内部考核评价

6研究结论及展望

6．1研究结论

6．2研究不足及展望

6．2．1研究不足

6．2．2研究展望

致谢

参考文献