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目 录
第 1 章 绪论
1.1 研究背景及意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 国内外研究现状综述
1.2.1 国外相关研究
1.2.2 国内相关研究
1.2.3 国内外文献评述
1.3 研究思路与方法框架
1.3.1 研究思路
1.3.2 研究方法
1.3.3 研究框架
1.4 创新点及不足
第 2 章 相关概念及理论基础
2.1 风险导向审计相关概念
2.1.1 审计失败的概念
2.1.2 风险导向审计的概念
2.2 审计风险理论
2.2.1 审计风险的概念
2.2.2 审计风险模型
2.3 风险导向审计中风险评估的相关概念
2.3.1 风险评估的概念
2.3.2 风险评估有效性的概念
2.3.3 风险评估有效性的判定标准
2.3.4 重大错报风险评估指标体系构建
2.4 其他相关理论基础
2.4.1 审计主体风险偏好
2.4.2 信息不对称理论
2.4.3 现代风险导向审计理论-系统论和战略论
2.4.4 理性经济人假设
第 3 章 上市公司风险评估审计程序应用现状分析
3.1 我国上市公司风险导向审计模式应用现状
3.1.1 管理层舞弊案频发
3.1.2 审计失败频现
3.2 风险导向审计模式在我国的发展状况
3.2.1 发展进程
3.2.2 侧重点变化
3.2.3 现代风险导向审计风险评估流程
3.2.4 风险评估审计程序失效导致审计失败
3.3 风险评估审计程序运用中存在的问题
3.3.1 风险评估程序落实不到位
3.3.2 未保持职业审慎及职业怀疑
3.4风险评估失效的原因
3.4.1 外部相关风险因素
3.4.2 会计师事务所主体因素
3.4.3 被审计单位自身因素
第 4 章 案例分析
4.1 欣泰电气审计案例介绍
4.1.1 欣泰电气
4.1.2 北京兴华会计师事务所
4.2 欣泰电气审计案例风险评估审计程序的有效性分析
4.2.1 兴华对欣泰电气重大错报风险评估的有效性分析
4.2.2 兴华对欣泰电气检查风险控制的有效性分析
4.2.3 兴华对欣泰电气风险评估有效性的总体评价
4.3 超日太阳审计案例介绍
4.3.1上海超日太阳能科技股份有限公司
4.3.2 大信会计师事务所
4.4 超日太阳审计案例风险评估审计程序的有效性分析
4.4.1 对超日太阳重大报错风险评估的有效性分析
4.4.2 大信对超日太阳检查风险控制的有效性分析
4.4.3 大信对超日太阳评估有效性小结
4.5 欣泰电气和超日太阳审计案例对比分析
1. 案例选取的原因
2.案例的相关性与联系
3.两个案例的不同点
4. 案例分析结论
第 5 章 启示及建议
5.1 改善外部审计环境
2. 增强审计制度建设，完善审计服务市场
3. 优化审计委托模式，确保事务所独立性
4. 健全法律制度建设，积极发展会计政策
5.2 改善事务所内部管理环境
1. 健全执业质量管理制度，完善“风险评估”有效性判定体系
2. 加强工作能力培训，提高审计人员职业素质
5.3 加强信息化建设
结论
致谢
参考文献
西南交通大学;
