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致谢
1 绪论
1.1 研究背景
1.1.1 相关政策背景
1.1.2 我国证券市场的特殊性
1.2 研究对象及内容
1.2.1 研究对象的界定
1.2.2 论文研究内容
1.3 研究意义
1.3.1 理论意义
1.3.2 现实意义
1.4 创新点
1.5 文章结构
2 盈余信息与股利政策相关文献综述
2.1 关于盈余信息与股价的关系
2.1.1 国外盈余信息与股价关系的研究概况
2.1.2 国内盈余信息与股价关系的研究概况
2.2 股利政策与股价的关系
2.2.1 国外关于股利政策与股价的关系的研究情况
2.2.2 国内关于股利政策与股价的关系的研究情况
2.3 关于盈余信息与股利政策协同作用
2.3.1 国外关于盈余信息与股利政策协同作用的研究
2.3.2 国内关于盈余信息与股利政策协同作用的研究
3 理论基础
3.1 有效市场假说
3.2 会计盈余功用的相关理论
3.3 股利信号传递理论
4 盈余信息和股利政策对股价影响的研究
4.1 研究假设
4.2 研究方法
4.2.1 国外事件研究现状
4.2.2 我国事件研究的现状
4.2.3 事件研究法研究步骤
4.3 研究模型
4.3.1 研究模型
4.3.2 变量设计
4.3.3 事件窗设定
5 盈余信息和股利政策对股价影响的实证分析
5.1 样本选择
5.2 描述性统计
5.2.1 变量描述
5.2.2 频数统计和交叉性分析
5.3 相关性分析
5.3.1 非预期股利和非预期盈余的相关性分析
5.3.2 不同的事件窗内累计异常回报率的情况
5.4 回归分析
5.4.1 盈余信息和股利政策单独对股价的影响
5.4.2 盈余信息和股利政策的协同效应
5.4.3 小结
6 结论及需要进一步研究的方向
6.1 研究结论
6.2 需要进一步研究的方向
参考文献
附录 A 样本公司基本数据
附录 B 异常收益率计算结果
作者简历
学位论文数据集