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颂目投资内部控制关键环节探讨——以B公司生产线工程建设项目为例

         

摘要

本文依据对B公司以往的新建、改造项目现场验收审计经验,分析影响项目预期效益实现的内控运行效率:因素,总结归纳项目投资内部控制关键环节、流程缺失,将与项目有关的各项制度、流程进行了梳理,并针对不同阶段设置跟踪审计的关键控制点,对影响工程质量和工程造价的关键环节、风险及关键控制点应对方案进行了阐述。

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