基于Cox回归模型的大数据企业财务风险预警研究

张红梅; 贺健

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本文以沪深两市中105家大数据企业为研究对象,包括12家ST企业和93家非ST企业,设定观测期限为10年(2009年12月-2018年12月),采用Pearson分析和多重共线性检验,从30个财务指标与非财务指标中筛选出19个指标设为财务预警指标,并构建Cox回归模型.实证研究表明:股权集中度11为危险因素,增加了大数据企业发生财务危机的风险,Z指数和每股收益增长率是保护因素,降低了财务危机的风险.通过Cox回归模型的判别能力检验,Cox模型预测总正确率高达88.6％.此外,大数据企业一般在320个月之后,生存率开始急剧下降.

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来源
《南方农机》 |2020年第13期|3150|共2页
作者
张红梅; 贺健;
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作者单位

贵州财经大学大数据应用与经济学院贵州贵阳550025;

贵州财经大学大数据应用与经济学院贵州贵阳550025;

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正文语种 chi
中图分类企业财务管理;
关键词
Cox回归模型; 大数据企业; 财务预警;

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