证券发行虚假陈述:中介机构过错责任认定与反思

周淳

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证券发行虚假陈述:中介机构过错责任认定与反思

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发行人中介降低直接融资市场的信息成本,为证券质量提供声誉担保。当下司法实践对中介机构在证券发行虚假陈述中的责任认定过于严格和粗放,容易导致激励失当。作为发行人委任的信息披露辅助者,中介机构责任承担的核心争议为其是否直接参与虚假陈述且对此存在过错。中介机构的过错认定应以其客观职责为基础,以信息获取、核实与验证能力为前提,综合考量其是否以合理的审慎和勤勉控制发行人虚假陈述的风险。具体而言,中介机构对发行人提供的信息须保持必要怀疑,对专业业务事项应积极行动,采取合理措施避免和防止虚假陈述;对非专业业务事项,除确有证据表明存在虚假陈述外,原则上可消极信赖有关专业人士的陈述。

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来源
《证券市场导报》 |2021年第7期|70-79|共10页
作者
周淳;
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作者单位

浙江大学光华法学院;

浙江杭州310008;

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原文格式 PDF
正文语种 chi
中图分类证券管理法令;
关键词
发行人中介; 勤勉尽责; 滑动责任; 合理注意; 证券发行; 虚假陈述;

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