首页> 中文期刊> 《财会月刊：综合版》 >完善上市银行贷款减值准备计提:引入预期损失模型

完善上市银行贷款减值准备计提:引入预期损失模型

开具论文收录证明 >>

期刊封面封底目录下载 >>

文献代查 >>

页面导航

摘要
著录项
相似文献
相关主题

摘要

本文对我国上市银行贷款减值准备现状及存在的问题进行了分析,认为采用IASB预期损失模型是未来我国上市银行计提减值准备的必然趋势。我国上市银行在未来两年内应加强信息管理系统的建设,提高全面风险管理水平,努力开发制定支持预期损失模型的软件系统,逐步达到全面实施预期损失模型的目的。

著录项

来源
《财会月刊：综合版》 |2012年第7期|74-75|共2页
作者
孙红梅; 鲍晓英;
展开▼
作者单位

陕西科技大学;

展开▼
原文格式 PDF
正文语种 chi
中图分类商业银行;
关键词
预期损失模型; 贷款减值准备; 上市银行风险管理;

相似文献

中文文献
外文文献
专利

1. 完善上市银行贷款减值准备计提：引人预期损失模型 [J] . 孙红梅 ,鲍晓英 . 财会月刊（综合版） . 2012,第007期
2. 基于预期损失模型的金融资产减值准备计提——以房地产业银行贷款为例 [J] . 陆露 ,邵晓辉 . 财会月刊（综合版） . 2012,第008期
3. 改进银行贷款减值准备核算：基于预期损失模型 [J] . 任玉龙 . 财会月刊（综合版） . 2012,第005期
4. 贷款减值新计提方式预期损失模型探讨——基于《金融工具：摊余成本和减值（征求意见稿）》 [J] . 李晓丹 . 财会通讯：综合版 . 2011,第022期
5. 贷款减值新计提方式预期损失模型探讨——基于《金融工具：摊余成本和减值（征求意见稿）》 [J] . 李晓丹 . 财会通讯：综合版 . 2011,第008期
6. 上市商业银行贷款减值准备操纵的半年度差异研究 [C] . 岳琪 ,童娜琼 . 第七届（2012）中国管理学年会——新经济环境下中国管理变革与范式探索 . 2012
7. 从我国商业银行贷款损失准备计提现状看贷款损失准备计提制度的完善方向 [A] . 李婧鹭 . 2015

获取原文

客服邮箱：kefu@zhangqiaokeyan.com

京公网安备：11010802029741号 ICP备案号：京ICP备15016152号-6 六维联合信息科技 (北京) 有限公司©版权所有

客服微信
服务号