加强医院内部审计的思考

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加强医院内部审计的思考

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（一）案例回放2016年1月，某医院内审小组对该院的药品采购、销售、库存及内部控制制度执行情况开展专项审计，发现了如下问题：1．收款人员每日上交的药品收入日报表未经药品保管人员签字确认。2．收款发票日常领用、核销手续不齐全，程序不规范。3．某些药品未进医院药房统一保管。4．收款员王某高中毕业就进入该单位工作，没有参加过财务管理培训，对于现金业务内部控制规范不甚了解。

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来源
《财务与会计：综合版》 |2016年第19期|57-57|共1页
作者
高养利;
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作者单位

杭州市第七人民医院财务科;

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原文格式 PDF
正文语种 chi
中图分类组织与管理;内部审计;
关键词
医院内部审计; 药品采购; 内部控制制度; 内部控制规范; 保管人员; 收款人; 专项审计; 执行情况;

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