证券公司风险监管制度有效性的实证研究

张怡

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按照国际清算银行(BIS)颁布的新资本充足率规范,以49个中国证券公司实际自营投资组合为样本、采用基于VaR的内部模型法,估算各证券公司自营投资的市场风险和应计提资本,并以之检验中国证券公司新老资本监管制度的有效性.实证结果显示:改革后的2006版资本监管制度比老制度有所改善,但对风险的反映不如内部模型法准确,中国监管制度改革的方向应是采用内部模型法.因主要品种风险调整比例设置偏低,新制度平均低估证券公司自营风险29%,建议监管规则调整上海180指数股票、ST类股票、基金、企业债、可转债等品种的风险调整比例.

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来源
《审计与经济研究》 |2008年第1期|87-92|共6页
作者
张怡;
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作者单位

中国人民大学;

商学院会计系;

北京;

100872;

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原文格式 PDF
正文语种 chi
中图分类其他金融组织;
关键词
证券公司; 资本充足性; 市场风险; 标准法; 内部模型法; VaR;

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