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1 绪论
1.1 研究背景
1.2 国内外研究综述
1.2.1 国外内部控制理论的研究
1.2.2 我国内部控制理论的演进
1.3 本文主要内容及结构
2
2.1 内部控制概念
2.1.1 控制的概念
2.1.2 内部控制的概念
2.2 内部控制构成要求
2.3 内部会计控制是内部控制的核心
2.4 建立内部会计控制制度的目标及基本原则
2.5 建立内部会计控制制度的一般程序
3 五三六医院内部会计控制现状分析
3.1 五三六医院概况
3.2 五三六医院关键经济业务循环描述
3.2.1 货币资金业务控制
3.2.2 采购与付款业务控制
3.3 五三六医院内部会计控制现状评价
3.3.1 对五三六医院内部会计控制的定性评价
3.3.2 多极模糊评价方法概述
3.3.3 运用模糊评价方法对五三六医院内部会计控制的评价
3.4 五三六医院内部会计控制存在问题及原因分析
3.4.1 五三六医院内部会计控制存在具体问题
3.4.2 五三六医院内部会计控制问题产生原因分析
4 五三六医院内部会计控制的总体设计
4.1 总体设计思路
4.2 总体设计原则及方法
4.3 组织机构控制体系的设计
4.4 设计内部会计控制体系应注意的问题
5 五三六医院内部会计控制的关键流程设计
5.1 预算控制
5.1.1 预算控制流程
5.1.2 预算控制的关键点及具体运作
5.1.3 完善预算控制的组织体系
5.2 货币资金控制
5.2.1 货币资金的流程
5.2.2 货币资金控制的关键控制点及具体运作
5.3 药品内部会计控制
5.3.1 药品流转的业务流程
5.3.2 药品内部会计控制的关键点及具体运作
5.4 应收医疗款的控制
5.4.1 应收医疗款的业务流程
5.4.2 应收医疗款内部会计控制的关键点及具体运作
5.5 固定资产控制
5.5.1 固定资产管理的流程
5.5.2 固定资产内部会计控制关键点及具体运作
6 五三六医院内部会计控制制度的实施保障措施
6.1 对完善后的内部会计控制体系的评价
6.2 夯实管理基础,优化内部控制环境
6.3 加强对内部会计控制的检查与考核,建立有效的激励机制
6.4 强化审计监督,督促医院不断完善内部会计控制制度
6.5 加强医院文化建设
7 结论
7.1 本文的主要工作及成果
7.2 本文的创新之处
7.3 本文的不足之处与今后的研究方向
致谢
参考文献
附录
调查问卷1
调查问卷2
研究生阶段发表论文及参与课题