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摘要
第一章 导论
1．1 选题背景和研究意义
1．1．1 选题背景
1．1．2 研究意义
1．2 研究思路与内容
1．2．1 研究思路
1．2．2 研究内容
1．3 研究方法
1．4 主要贡献与不足
1．4．1 本文的主要贡献
1．4．2 本文的不足
第二章 内部控制基本概念界定及相关文献阐述
2．1 内部控制的概念界定
2．1．1 内部控制的含义
2．1．2 企业内部控制的意义
2．2 内部控制的要素及基本内容
2．2．1 内部环境
2．2．2 风险评估
2．2．3 控制活动
2．2．4 信息与沟通
2．2．5 内部监督
2．2．6 五要素之间的关系
2．3 国内外学者对内部控制理论的研究综述
2．3．1 国外内部控制理论发展研究综述
2．3．2 国内内部控制理论发展研究综述
2．3．3 同行业内部控制制度构建的理论与实务文献
第三章 陕西广电网络内部控制现状及问题分析
3．1 陕西广电网络企业概况
3．1．1 企业简介
3．1．2 战略目标及企业文化
3．1．3 组织结构
3．2 陕西广电网络内部控制现状
3．2．1 逐步完善制度编制及披露工作
3．2．2 投资决策及经营管理逐步规范化
3．2．3 制定风险管理办法逐步培养风险意识
3．2．4 逐步加强对人员的管理
3．2．5 逐步加强审计监督
3．3 陕西广电网络内部控制存在的问题
3．3．1 内部控制理念滞后，控制环境欠佳
3．3．2 风险意识淡薄，缺乏有效的风险防范系统
3．3．3 内部审计作用有限，审计监督管理不力
3．3．4 内部控制实施执行力度不足，成效不显
3．3．5 内部信息沟通不通畅，对外披露不完善
3．4 影响陕西广电网络内部控制效果因素分析
3．4．1 内部控制制度建设固有的局限性
3．4．2 企业文化及人员素质不符合内部控制要求
3．4．3 传统国企管理观念影响，风险管理理念薄弱
3．4．4 内部控制披露动机存在偏差
3．4．5 内部审计监督机构独立性不够，各种监督机制弱化
第四章 陕西广电网络内部控制制度的完善与加强
4．1 优化企业内部控制环境
4．1．1 完善企业治理结构
4．1．2 培育良好的企业文化，实现管理“软控制”
4．1．3 提高企业人员素质，加强专业人才培养
4．2 加强完善风险防范管理机制
4．2．1 收集风险管理信息
4．2．2 建立风险评估系统
4．2．3 实施风险控制及风险应对机制
4．2．4 完善风险监督系统
4．2．5 培育员工风险管理理念
4．3 夯实企业管理基础，规范重点业务流程
4．3．2 严格资金审批制度，加强资产财产保全
4．3．3 建立最佳业务流程，规范企经营行为
4．4 完善公司审计系统，加强内部监督管控
4．4．1 设定科学有效的审计方法
4．4．2 加强内控实施过程的审计
4．4．3 加强自我审计，强调全员参与
4．5 加强企业信息交流沟通，完善内控信息披露
4．5．1 利用信息技术加强交流沟通
4．5．2 规范内部控制信息披露
第五章 陕西广电网络内部控制完善保障措施
5．1 来自政府层面的保障措施
5．1．1 诱使企业强化加强内部控制的动机
5．1．2 迫使企业承受加强内部控制制度的压力
5．2 来自社会层面的保障措施
第六章 结论
参考文献
附录
致谢
