国有企业内部财务控制问题研究--以A电力企业为例

声明

摘要

1．1．1 研究背景

1．1．2研究意义

1．2国内外文献综述

1．2．1 国外文献综述

1．2．2国内文献综述

1．2．3文献述评

1．3研究内容及方法

1．3．1 研究内容

1．3．2研究方法

1．4论文创新之处

第2章相关概念界定及理论基础

2．1核心概念界定

2．1．1 内部控制

2．1．2内部财务控制

2．1．3 内部财务控制方法

2．2内部财务控制理论基础

2．2．1委托代理理论

2．2．2 目标管理理论

2．2．3风险理论

2．2．4公司治理理论

第3章A电力公司内部财务控制现状分析

3．1 电力行业内部财务控制现状

3．1．1 电力行业改革

3．1．2行业内部的财务控制特征

3．1．3行业内部财务控制现状

3．2 A电力公司内部财务控制现状分析

3．2．1 A公司概况

3．2．2 A公司内部财务控制流程

3．2．3 A公司内部控制环境

3．3 A公司内部财务控制现状及存在问题

3．3．1预算管理现状

3．3．2投资管理现状

3．3．3融资管理现状

3．3．4资金管理现状

3．3．5审计管理现状

3．3．6信息化现状

3．3．7问题小结

第4章A电力公司内部财务控制存在问题的原因分析

4．1 内部控制环境重视度不够

4．2风险防范意识低

4．3财务活动管控不严

4．4内部审计不全面

4．5缺少信息沟通机制

第5章A电力公司内部财务控制建议对策

5．1建立A电业公司良好的内部控制环境

5．2完善风险管理机制

5．2．1 提高员工风险防范意识

5．2．2设立风险管理部门

5．2．3建立有效的财务风险机制

5．3加强财务活动控制力度

5．3．1 规范投融资管理

5．3．2加强货币资金控制力度

5．3．3强化购销与收付款流程

5．3．4落实全面预算管理

5．3．5 改善固定资产管理

5．4完善内部监督管理体系

5．4．1 完善内部监督体系

5．4．2加大政府和社会监管力度

5．5建立与A电业公司经营管理相适应的信息反馈系统

结论与展望

参考文献

攻读硕士学位期间取得的研究成果

致谢