盈余管理、分析师预测与企业债券评级

声明

摘要

第1章 绪论

1．1 研究背景与意义

1．1．1 研究背景

1．1．2 研究意义

1．2 研究内容与框架

1．2．1 研究内容

1．2．2 研究框架

1．3 研究思路与方法

1．3．1 研究思路

1．3．2 研究方法

1．4 创新之处

2．1 国外研究文献综述

2．1．1 有关债券评级的研究

2．1．2 有关盈余管理的研究

2．1．3 有关分析师预测的研究

2．1．4 盈余管理、分析师预测与债券评级关系的研究

2．2 国内研究文献综述

2．2．1 有关债券评级的研究

2．2．2 有关盈余管理的研究

2．2．3 有关分析师预测的研究

2．2．4 盈余管理、分析师预测与债券评级关系的研究

2．3 文献述评

第3章 理论基础

3．1 委托代理理论

3．2 信号传递理论

3．3 外部监督理论

3．4 有效市场假说理论

第4章 研究设计

4．1 研究假设

4．1．1 盈余管理影响债券评级的假设

4．1．2 分析师预测影响债券评级的假设

4．1．3 盈余管理、分析师预测综合影响债券评级的假设

4．2 变量设计

4．2．1 被解释变量

4．2．2 解释变量

4．2．3 控制变量

4．3 模型构建

4．3．1 盈余管理影响债券评级的模型构建

4．3．2 分析师预测影响债券评级的模型构建

4．3．3 盈余管理、分析师预测综合影响债券评级的模型构建

5．1 样本选择与数据来源

5．2 变量的描述性统计

5．3 变量的相关性分析

5．4 多元线性回归分析

5．4．1 盈余管理影响债券评级的实证分析

5．4．2 分析师预测影响债券评级的实证分析

5．4．3 盈余管理、分析师预测综合影响债券评级的实证分析

5．5 稳健性检验

6．1 本文研究结论

6．2 相关建议

6．2．1 对投资者的建议

6．2．2 对发债企业的建议

6．2．3 对政府等监管部门的建议

6．3 研究局限和研究展望

6．3．1 研究的局限性

6．3．2 研究的展望

参考文献

致谢

在学期间科研情况