科研型事业单位内部控制优化研究——以S中心为例

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第一章 绪论

第一节 研究背景和意义

一、研究背景

二、研究意义

第二节国内外文献综述

一、事业单位内部控制相关概念研究

二、事业单位相关业务内部控制研究

三、事业单位内部控制问题及优化研究

四、文献述评

第三节研究方法和内容

一、研究方法

二、研究内容

第四节本文的创新点与不足

一、本文创新点

二、本文不足

第二章 科研型事业单位内部控制相关理论

第一节科研型事业单位的定义和分类

一、科研型事业单位的定义

二、科研型事业单位的分类

第二节事业单位内部控制的基本理论

一、事业单位内部控制基本概念

二、事业单位内部控制的框架结构

三、事业单位内部控制的原则

四、事业单位内部控制的方法

第三节科研型事业单位内部控制的特点

第三章 科研型事业单位内部控制现状及分析框架

第一节我国事业单位内部控制相关法律法规

第二节我国事业单位内部控制的总体现状

一、控制环境还需优化，信息系统还未覆盖

二、整体评估不够充分，全面规划有待完善

三、权力制衡仍需加强，岗位监督尚未完善

四、流程控制有待加强，风险防控程度不足

第三节我国科研型事业单位内部控制现状

一、重科研轻管理，内部控制意识薄弱

二、内部控制体系不健全

三、业财融合度较低

四、信息化程度较低

第四节科研型事业单位内部控制分析框架

一、COSO内部控制框架运用于我国事业单位内部控制的可行性

二、基于COSO内部控制整合框架的科研事业单位分析框架

第四章 S 中心内部控制案例分析

第一节 S中心单位基本情况介绍

第二节 S中心内部控制现状分析

一、已构建基本控制环境

二、风险意识较强，但无风险评估机制

三、控制活动基本实现流程化

四、信息与沟通机制较为顺畅

五、简单设立纪检监查岗

第三节 S中心内部控制缺陷及分析

一、控制环境不完善、不理想

二、风险评估活动缺失

三、控制活动管控不足

四、信息与沟通机制信息化程度较低

五、忽视内部监督

第五章 S 中心内部控制优化建议

第一节完善控制环境

一、完善单位组织架构

二、健全制度，完善岗位责任制

三、建设网上签报系统

第二节建立风险评估机制

一、确定单位控制目标

二、建立风险识别方法

三、建立风险分析机制

四、进行风险应对

第三节优化控制活动

一、优化预算管理

二、加强收支管理

三、强化采购管理

四、优化资产管理

五、建立建设项目管理制度

六、建立合同管理制度

第四节完善信息与沟通

第五节强化监督机制

第六章 研究结论及政策建议

第一节研究结论

第二节政策建议

一、完善相关政策，保障内控环境建设

二、规范事业单位风险评估工作

三、完善事业单位控制活动相关制度

四、构建全国性信息化管理平台

五、加强外部监督

参考文献

致谢