外部监管—内部审计联动与商业银行监管有效性研究

赵汝林; 贝文嬿; 王维; 黄永哲

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外部监管—内部审计联动与商业银行监管有效性研究

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摘要

银行机构重大违法、违规问题的出现,很多时候与内部审计未起到应有的监督作用有关.此次危机后,国际监管组织与各主要国家,均强调监管机构应与商业银行通过建立多渠道沟通机制、强化监审双方工作成果的应用,以及加强银行内部审计职能的监管评估来提升银行内部审计的有效性,促进监管机构与内审部门形成风险管控合力.本文结合广西银行业监管实践,探索提出了商业银行外部监管与内部审计联动制度和具体机制,以实现监管部门与银行内审部门的有机结合,切实形成内外监督的全覆盖,有效提升内外联动的监管效能,以推动辖内股份制商业银行内控管理能力和约束力的不断提升.未来,加强监审联动提升监管质效,要指导商业银行改进内审工作、健全和完善内审机制,提升内审人员素质和内审技巧,构建与内审的相互信任和密切合作机制,有序实施定期的外部监管评估,并在现场检查监审联动工作方面积极进行探索.

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来源
《金融监管研究》 |2018年第4期|101-110|共10页
作者
赵汝林; 贝文嬿; 王维; 黄永哲;
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作者单位

中国银行保险监督管理委员会广西银监局;

中国银行保险监督管理委员会广西银监局;

中国银行保险监督管理委员会广西银监局;

中国银行保险监督管理委员会北海银监分局;

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原文格式 PDF
正文语种 chi
中图分类中国金融、银行;
关键词
监审联动; 金融监管; 内部审计; 监管有效性;

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