Monte Carlo模拟公允价值对偿付风险,盈余和现金流的影响

陈明镜; 吉克林皓

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Monte Carlo模拟公允价值对偿付风险,盈余和现金流的影响

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本文通过Montc Carlo随机模拟从数值上揭示了增额分红保险负债的公允价值计量对偿付能力、盈余和现金流的影响.该分红保险负债的公允价值不仅包含保证最低收益率价值,同时还包含未来分红权价值.无论是和我国新会计准则还是IFRS4相比,公允价值计量体系更有利于偿付能力监管和现金流管理,且能有效减小盈余波动.

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来源
《西南民族大学学报（自然科学版）》|2011年第2期|193-198|共6页
作者
陈明镜; 吉克林皓;
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作者单位

西华师范大学数学与信息学院,四川,南充,637002;

北京大学数学科学学院,北京,100871;

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原文格式 PDF
正文语种 chi
中图分类概率论与数理统计;
关键词
增额分红; 公允价值; 偿付能力; 盈余; 现金流; Black-Scholes框架;

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