基于XBRL实现财务报告明细数据汇总和下钻的系统及方法

技术领域

本发明涉及可扩展商业报告语言技术，特别涉及基于XBRL实现财务报告明细数据汇总和 下钻的技术。

背景技术

XBRLGL是“可扩展商业报告语言全球账簿分类标准”的英文缩写。XBRL是一种用来交 换商业数据和财务数据的语言，是众多可扩展标语言(XML)的一种。XBRL体系包括技术规 范(Specification)、分类标准(Taxonomy)和实例文档(InstanceDocument)三个主要部 分。

XBRL技术规范是整个XBRL体系的基础，描述XBRL文件的结构，规定分类标准和实例文 档的语法和语义。XBRL分类标准是针对商业或财务报告的层次化字典，给报告中的每一个数 据项定义专门的标签，还定义每个数据项的属性以及各数据项之间的关系。XBRL全球账簿分 类标准(GlobalLedger)简称XBRLGL，是一种特殊的分类标准，与特定的行业、特定的会 计准则无关，可以展现企业内部交易级的明细财务和非财务信息。

XBRL实例文档就是XBRL格式数据本身，是遵循技术规范按照分类标准制作的商业或财 务文件。XBRLGL实例文档可以记录诸如记账凭证、总账、明细账、日记账、固定资产卡片 等标准化数据。

从XBRLGL实例文档中，企业的供应商、客户、内部机构以及外部监管部门都可以明确 无误的识别出各自所需要的原始交易数据，从根本上实现跨平台、跨系统的企业数据应用， 提高企业原始交易数据的共享水平。

随着XBRL应用推广的不断扩大，越来越多的企业欲以XBRL方式报送财务报告和披露财 务数据，从而提高报告效率，同时提高实例文档的准确性，但目前并没有一个相对成熟的方 案。XBRLGL数据与XBRLFR数据的关联机制支持向上汇总财务报告数据和从外部监管分类 标准实例文档的汇总数据向下钻取，直到交易明细数据，在提高报告效率和实例文档的准确 性外，也满足了实时审计的要求，并提高了数据的透明度。

发明内容

本发明的目的是要提供一种基于XBRL实现财务报告明细数据汇总和下钻的系统及方法， 用于实现提高财务报告效率和实例文档的准确性，且同时满足实时审计的要求。

本发明解决其技术问题，采用的技术方案是，基于XBRL实现财务报告明细数据汇总和下 钻的系统，其特征在于，包括XBRL全球账簿转换通道、数据汇总触发器及汇总配置数据集，

所述XBRL全球账簿转换通道是GL实例文档的转换通道，用于将各业务环节的会计数据 中每个元素按照全球账簿分类标准打上XBRL标签，并为每个GL实例文档利用汇总报告分类 标准结构记录向上汇总的FR分类标准信息，利用分录明细结构里的XBRL信息记录FR分类标 准实例文档里对应的元素，最终生成信息完整的GL实例文档；

所述数据汇总触发器用于对GL实例文档配置的汇总报告上下文的汇总报告分类标准结 构和分录明细结构里的XBRL信息进行识别，得到SRCD模块信息，识别后自动判断并验证是 否存在该汇总分类标准和元素，并对存储区域自动扫描变更的明细数据，且存储识别出来的 SRCD模块信息，并根据该SRCD模块信息自动维护数据，还根据SRCD模块信息，向上搜索匹 配的FR实例文档，并将汇总数据和路由数据传递至XBRL处理系统进行汇总计算和更新FR实 例文档，且在接收到下钻的命令后，读取汇总配置数据集所对应的配置数据，向下搜索配置 有该财务报告报表项SRCD模块信息的GL实例文档，并将匹配下钻数据和路由数据传递至XBRL 处理系统进行展示明细数据处理；

所述汇总配置数据集用于记录GL实例文档中SRCD模块信息，且至少记录汇总报告分类 标准结构和分录明细XBRL信息的所有数据。

具体的，所述各业务环节包括销售明细数据、采购明细数据及ERP存储的交易明细数据。

进一步的，所述数据汇总触发器包括SRCD信息识别模块、汇总配置数据集自动维护模块、 汇总路由及下钻路由，

所述SRCD信息识别模块用于对GL实例文档配置的汇总报告上下文的汇总报告分类标准 结构和分录明细结构里的XBRL信息进行识别，得到SRCD模块信息，识别后自动判断并验证 是否存在该汇总分类标准和元素，并对存储区域自动扫描变更的明细数据；

所述汇总配置数据集自动维护模块用于自动存储SRCD信息识别模块识别出来的SRCD模 块信息，并根据该SRCD模块信息自动维护数据；

所述汇总路由用于根据SRCD模块信息，向上搜索匹配的FR实例文档，并将汇总数据和 路由数据传递至XBRL处理系统进行汇总计算和更新FR实例文档；

所述下钻路由用于在接收到下钻的命令后，读取汇总配置数据集所对应的配置数据，向 下搜索配置有该财务报告报表项SRCD模块信息的GL实例文档，并将匹配下钻数据和路由数 据传递至XBRL处理系统进行展示明细数据处理。

具体的，所述XBRL全球账簿转换通道、数据汇总触发器及汇总配置数据集均布置在远程 服务器上。

基于XBRL实现财务报告明细数据汇总和下钻的方法，其特征在于，包括以下步骤：

步骤1、将梳理好的明细数据，通过XBRL全球账簿转换通道生成GL实例文档，并自动 上传至数据汇总触发器的自动扫描存储区域；

步骤2、数据汇总触发器自动扫描变更的GL实例文档，解析变更后的GL实例文档，识 别SRCD模块信息，利用SRCD模块信息对汇总配置数据集自动进行维护，并根据SRCD模块信 息向上查找汇总的FR分类标准和元素，将汇总数据和路由数据发送至XBRL处理系统完成数 据汇总，并更新FR实例文档；

步骤3、在浏览财务报告中的某张XBRL财务报表时，若需要查看某报表项汇总的明细数 据，则选择该数值后，发送请求到数据汇总触发器，数据汇总触发器按照请求从汇总配置数 据集查找汇总配置数据，解析该数据并向下搜索匹配的GL实例文档，将汇总数据和路由数据 发送至XBRL处理系统展示下钻的明细数据。

具体的，步骤1中，所述梳理好的明细数据中包括汇总报告上下文数据梳理结果。

进一步的，步骤2中，所述根据SRCD模块信息向上查找汇总的FR分类标准和元素时， 若无匹配的FR分类标准则记录汇总异常日志，若发现匹配的FR分类标准则将汇总数据和路 由数据发送至XBRL处理系统完成数据汇总。

本发明的有益效果是，在本发明方案中，通过上述基于XBRL实现财务报告明细数据汇总 和下钻的系统及方法，提高了财务报告效率和实例文档的准确性，且同时满足了实时审计的 要求，方便用户。

说明书附图

图1为本发明基于XBRL实现财务报告明细数据汇总和下钻的系统的系统框图。

具体实施方式

下面结合实施例，详细描述本发明的技术方案。

本发明的基于XBRL实现财务报告明细数据汇总和下钻的系统，其系统框图参见图1，包 括XBRL全球账簿转换通道、数据汇总触发器及汇总配置数据集，其中，XBRL全球账簿转换 通道是GL实例文档的转换通道，用于将各业务环节的会计数据中每个元素按照全球账簿分类 标准打上XBRL标签，并为每个GL实例文档利用汇总报告分类标准结构记录向上汇总的FR分 类标准信息，利用分录明细结构里的XBRL信息记录FR分类标准实例文档里对应的元素，最 终生成信息完整的GL实例文档；数据汇总触发器用于对GL实例文档配置的汇总报告上下文 的汇总报告分类标准结构和分录明细结构里的XBRL信息进行识别，得到SRCD模块信息，识 别后自动判断并验证是否存在该汇总分类标准和元素，并对存储区域自动扫描变更的明细数 据，且存储识别出来的SRCD模块信息，并根据该SRCD模块信息自动维护数据，还根据SRCD 模块信息，向上搜索匹配的FR实例文档，并将汇总数据和路由数据传递至XBRL处理系统进 行汇总计算和更新FR实例文档，且在接收到下钻的命令后，读取汇总配置数据集所对应的配 置数据，向下搜索配置有该财务报告报表项SRCD模块信息的GL实例文档，并将匹配下钻数 据和路由数据传递至XBRL处理系统进行展示明细数据处理；汇总配置数据集用于记录GL实 例文档中SRCD模块信息，且至少记录汇总报告分类标准结构和分录明细XBRL信息的所有数 据。

实施例

本发明实施例的基于XBRL实现财务报告明细数据汇总和下钻的系统及方法，采用XBRL SRCD技术，在GL实例文档中配置汇总报告上下文数据，将分录明细数据自动向上汇总到FR 分类标准对应的元素，及时生成汇总数据的XBRL财务报告，同时通过自动识别并维护的汇总 配置数据作为下钻路由，XBRL财务报告的数据项向下下钻到明细数据，实现实时审计。

本发明实施例的基于XBRL实现财务报告明细数据汇总和下钻的系统及方法，是针对财务 报告和交易数据是两层层次结构和扁平化结构设计的。

本发明实施例的基于XBRL实现财务报告明细数据汇总和下钻的系统，其系统框图参见图 1，包括XBRL全球账簿转换通道、数据汇总触发器及汇总配置数据集。

其中，XBRL全球账簿转换通道是GL实例文档的转换通道，用于将各业务环节的会计数 据中每个元素按照全球账簿分类标准打上XBRL标签，如利用“科目标识符”子结构记录固定 资产对账科目，利用“可度量”子结构记录固定资产编码、名称及数量，而各业务环节可以 诸如销售明细数据、采购明细数据及ERP存储的交易明细数据等业务环节的会计数据。并为 每个GL实例文档利用汇总报告分类标准结构记录向上汇总的FR分类标准信息，利用分录明 细结构里的XBRL信息记录FR分类标准实例文档里对应的元素，最终生成信息完整的GL实例 文档，即标准化的明细数据。

数据汇总触发器可以包括SRCD信息识别模块、汇总配置数据集自动维护模块、汇总路由 及下钻路由，则SRCD信息识别模块用于对GL实例文档配置的汇总报告上下文的汇总报告分 类标准结构和分录明细结构里的XBRL信息进行识别，得到SRCD模块信息，识别后自动判断 并验证是否存在该汇总分类标准和元素，并对存储区域自动扫描变更的明细数据；汇总配置 数据集自动维护模块用于自动存储SRCD信息识别模块识别出来的SRCD模块信息，并根据该 SRCD模块信息自动维护数据，影响汇总配置数据集结果的是GL实例文档配置的SRCD模块信 息，该数据集提供了向上汇总的路由信息，尤其提供了FR实例文档向下下钻时所需的路由信 息；汇总路由用于根据SRCD模块信息，向上搜索匹配的FR实例文档，并将汇总数据和路由 数据传递至XBRL处理系统进行汇总计算和更新FR实例文档；下钻路由用于在接收到下钻的 命令后，读取汇总配置数据集所对应的配置数据，向下搜索配置有该财务报告报表项SRCD模 块信息的GL实例文档，并将匹配下钻数据和路由数据传递至XBRL处理系统进行展示明细数 据处理。

汇总配置数据集用于记录GL实例文档中SRCD模块信息，且至少记录汇总报告分类标准 结构和分录明细XBRL信息的所有数据，以共汇总和下钻时路由(汇总路由或下钻路由)使用。

本例中，XBRL全球账簿转换通道、数据汇总触发器及汇总配置数据集均布置在远程服务 器上。

使用时，具体处理步骤如下：

步骤1、将梳理好的明细数据，如采购明细数据，包括汇总报告上下文数据梳理结果， 通过XBRL全球账簿转换通道生成GL实例文档，并自动上传至数据汇总触发器的自动扫描存 储区域。

步骤2、数据汇总触发器自动扫描变更的GL实例文档，解析变更后的GL实例文档，识 别SRCD模块信息，利用SRCD模块信息对汇总配置数据集自动进行维护，并根据SRCD模块信 息向上查找汇总的FR分类标准和元素，将汇总数据和路由数据发送至XBRL处理系统完成数 据汇总，并更新FR实例文档。

本步骤中，所述根据SRCD模块信息向上查找汇总的FR分类标准和元素时，若无匹配的 FR分类标准则记录汇总异常日志，若发现匹配的FR分类标准则将汇总数据和路由数据发送 至XBRL处理系统完成数据汇总。

步骤3、在浏览财务报告中的某张XBRL财务报表时，若需要查看某报表项汇总的明细数 据，则选择该数值后，发送请求到数据汇总触发器，数据汇总触发器按照请求从汇总配置数 据集查找汇总配置数据，解析该数据并向下搜索匹配的GL实例文档，将汇总数据和路由数据 发送至XBRL处理系统展示下钻的明细数据。

以上步骤完成基于XBRL技术将明细数据汇总至财务报告和从财务报告下钻至明细数据的 操作，其中步骤2和步骤3对汇总和下钻的操作在后台自动完成，在操作实现上提供控制界 面，提供数据汇总触发器扫描存储区域范围和频率设置、自动执行操作流程日志界面，提供 GL实例文档操作界面，管理GL实例文档存储空间，提供汇总配置数据集操作界面，通过手 工调整配置数据。

基于汇总配置数据集，在步骤1梳理明细数据汇总报告上下文数据时实现重用，即生成 GL实例文档时，利用数据集记录的配置数据，通过解析和匹配直接生成SRCD模块信息，降 低人工梳理产生的错误，提高标准化转换效率。

具体说明如下：

企业财务报告利润表通过交易明细数据汇总至营业收入项和由利润表营业收入项下钻至 产品国内销售收入、产品国外销售收入和销售收入手工调整交易明细数据。

步骤A：梳理产品国内销售收入、产品国外销售收入和销售收入手工调整明细数据账簿， 将所有表单字段对应映射至XBRL全球账簿分类标准对应元素，即打上XBRL标签，并梳理汇 总报告上下文信息；

步骤B：将梳理结果通过XBRL全球账簿转换通道生成GL实例文档，该实例文档记录产品 国内销售收入、产品国外销售收入和销售收入手工调整明细数据和汇总至财务报告利润主表 营业收入项的FR分类标准元素汇总报告上下文数据信息，并自动或手工上传至数据汇总触发 器自动扫描存储区域；

步骤C：查看数据汇总触发器处理结果，确认明细数据产品国内销售收入、产品国外销售 收入和销售收入手工调整汇总至财务报告利润表营业收入项是否成功，若未成功，按照提示 修改GL实例文档中汇总报告上下文数据配置信息；

步骤D：打开FR实例文档查看器查看更新后的财务报告利润表营业收入项数据，已更新 至最新汇总数据，点击该项数值，查看汇总至该报表项的产品国内销售收入、产品国外销售 收入和销售收入手工调整明细数据。

本例通过部署在服务器上的XBRL全球账簿转换通道、数据汇总触发器、汇总配置数据集 自动协调作业，以及辅助的操作监控界面，实现企业通过XBRL全球账簿标准化交易明细数据 实时向上汇总至财务报告，并在财务报告层面实时下钻至交易明细数据，提高财务报告编制 效率和准确性，实现实时审计。