纳税筹划

摘要： 自2019年起,国务院国资委以净利润代替利润总额对下属中央企业进行考核,中石油总部对下属企业的考核指标也随之调整,整体绩效考核面临巨大压力。为提高企业净利润,应以国家政策法规为指导,围绕影响企业所得税主要因素,进行业务模式分析和税负数据对比,将政策研究与案例实践相结合,开展了一系列企业所得税筹划研究。通过调整重组改制架构、合理安排关联交易等一系列纳税筹划方案,能有效降低企业的所得税支出,有效减轻企业税负。

摘要： 随着社会经济不断发展,企业在市场竞争中面临的压力越来越大。企业为提高市场竞争力,就必须要加强纳税筹划工作。本文分析纳税筹划的内涵、企业纳税筹划的风险类型、存在问题,并提出相应解决措施,希望对降低企业税负,提升企业经济效益有所帮助。企业在发展过程中,不断追求利益最大化。

摘要： 近年来,国家致力于减费降税,企业和个人的税收负担都有所降低,2019年1月1日新的个人所得税法实施后,个人所得税的纳税筹划措施有所改变,文章基于新个税法实施后的个人所得税筹划进行研究,分析新个税法对单位及其职工的影响,以期达到合法有效降低税负的目的。

摘要： 纳税筹划属于企业财务管理范畴,合法的纳税筹划有利于企业实现财务管理目标。探讨新会计准则对企业纳税筹划的影响,通过利弊分析,结合当前企业纳税筹划现状,提出实时掌握国家政策、着眼筹划方案的综合性、加强沟通、提升人员素质、财税融合等针对性建议,希望企业在详细解读新会计准则并知法、懂法、守法的总基调下,将纳税筹划贯穿于企业财务管理活动中,通过全员参与,提高企业在新会计准则下的筹划效益。

摘要： 纳税筹划工作是确保各类型企业科学管理内部财务的重要环节。该工作的顺利开展能够及时跟进企业的经营状态,并对纳税问题进行全面分析和处理,通过合法方法降低企业所得税的缴纳,提高企业的经济效益,确保资金链情况正常。基于此,本文结合新企业所得税法背景进行分析,并对企业所得税的具体纳税筹划思路展开深入探讨和研究,供相关从业者参考。

摘要： 我国的经济发展积极带动着各企业与行业间的经济转型,为建立符合国家需要的企业,新形势下的政府对企业所得税的纳税项目进行了新的筹划与整改。 文章从提升企业财务管理效果和促进企业发展稳定和安全两点,对建筑企业企业所得税纳税筹划的意义进行概述。 营改增后的税务风险、金税三期上线后的税务风险与电子发票推行后的税务风险等,成为当前新形势下建筑企业税务风险。 文章通过对新形势下的建筑税务风险进行分析,并从科学利用国家税收优惠政策、建立健全的所得税风险内部控制监督体系、强化企业内部所得税纳税筹划意识、合理选择分包商及细化合同条款约定、加强对税管岗位及税务人才的合理配置等五个方面,为建筑企业企业所得税的纳税筹划提供相应的合理化建议与对策,为国家的建筑企业的税务风险提供了可控性的应对方式。

摘要： 伴随着市场经济的蓬勃发展,税收改革的实施对于每个企业来说既是一次机遇又是一次挑战,企业纷纷开始纳税筹划工作,合理筹划企业经济活动,合理合法的减少企业税负压力,以此减少企业经营成本,提高企业经济效益。但就目前大部分企业所制定的纳税筹划而言,仍存在局限性。文章主要从纳税筹划的定义入手,分析企业纳税筹划的局限性,并提出相应的改进措施。

摘要： 税务筹划是现代行业发展中的重要组成部分,它有助于提高财务管理水平以及资源利用率,也能够为其各项经济活动顺利展开创下良好的条件。但是由于筹划所涉及的内容比较多,在实行过程中往往面临着一定的税务风险,而致使风险产生的原因也有很多。所以为了解决问题,文章针对建筑企业税务风险展开分析,同时也提出了一些有效的对策,从而能够帮助企业规避税务风险,进而全方位提高纳税筹划质量。

摘要： 近些年来,随着我国企业规模的不断壮大,纳税筹划作为企业发展中意义重大的一项工作,对我国企业的快速发展起到了良好的促进作用,但是由于我国在企业纳税筹划方面的研究起步较晚,所以与国外的发达国家相比还有一定的差距,这就需要我国有关人员加强对企业纳税筹划风险因素的研究,并且采取有效措施对风险进行规避以及解决,从而实现通过企业纳税筹划在一定程度上使企业的纳税负担能够得到降低,逐渐推动企业实现持续发展。

摘要： 中小微企业对于社会的就业、稳定及科技创新发挥着重要的作用,但在新冠肺炎疫情这类突发事件的影响之下,其税务压力十分巨大,由于专业知识欠缺、业务流程不熟悉等原因,纳税人在经营过程中不能较好的进行税务处理。本文从纳税筹划的角度出发,通过分析缴税纳税过程中出现的普遍性问题及原因,从企业整体出发给出解决方案,帮助中小微企业减小纳税压力,实现更长久的发展。

摘要： 本文探讨在税法允许的范围内,根据我国工资薪金收入极差和类型合理设计所得分配方案,凭借自身的实践经验从税收法律优惠政策、临界平衡点筹划、年终奖增减效区间筹划、年终奖增减效分布图函数曲线、工资总额均衡调配筹划、合理分配费用扣除项目、多元化纳税主体筹划、涉税科目转化筹划、均衡收益期几方面形成有效的对个人所得筹划的管理思路和筹划方案,建议纳税筹划要依法进行，遵循成本与效益原则，物税筹划应注意时效性，纳税事前筹划性。

摘要： 美国高科技公司通过"双面爱尔兰+荷兰三明治"模式,成功节税数百亿美元.本文详细剖析了这一纳税筹划模式,分析了其背后的税制机理,为我国"走出去"企业提出合理设计投资构架、合规约定成本分摊协议、合法利用双边税收协议等建议。

摘要： 本文针对中小企业随着国家税收制度的不断健全,利用流转税进行纳税筹划的空间相对于企业所得税而言并不是很大,而企业的应纳税所得额主要取决于企业的收入和可以税前抵扣的费用,提出企业需要的是在不违反国家法律、法规、制度的前提下能够使企业发生的各项费用在抵扣过程中被税法所认可,提高财务人员素质，加强基础工作管理，使费用的列支更加合理、及时，利用固定资产折旧进行纳税筹划，利用业务招待费进行纳税筹划，销售费用扣除的纳税筹划。

摘要： 在房地产开发企业所涉及的税费中,土地增值税占有很大的比重,如何利用税收筹划这一综合性、技巧性和高技术含量的工具,降低企业土地增值税纳税成本成,为房地产企业应对低迷的市场行情谋求进一步发展的需要.本文结合土地增值税法律法规及房地产开发企业自身特点总结出一些纳税筹划的方法,如临界点筹划法、稀释增值率法、项目合并纳税法等,有助于房地产企业在严峻的房地产市场形势中节约纳税成本、提高竞争力、增强应对行业风险的能力.

摘要： 2016年3月24日,财税部门公布《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号),规定自2016年5月1日起,在全国范围内将建筑业纳入试点范围,由缴纳营业税改为缴纳增值税."营改增"实施后给建筑企业带来了较大的影响,本文就这次"营改增"税制改革中对建筑企业影响的问题,进行分析并提出建议.这次税改，对于建筑行业是一个具有划时代意义的事件，不管对经济核算方式、经营模式、企业管理方式都有着不同程度的影响力。从整个行业链来看，牵一发而动全身，整个行业都会因为这次税改而遭遇相同的命运，适者生存，优胜劣汰。企业唯有优化内部管理，提高核算水平，认真学习相关税法知识，重视增值税的核算，把“营改增”作为促进企业加强内控的契机，加强纳税筹划，减轻企业税负的同时也增强企业在行业中的核心竞争力。

摘要： 当前中国经济发展进入新常态,2015年要进一步深化财税、金融等重点改革,营改增改革的范围将扩大到房地产业、建筑业、生活服务业和金融保险业等.作为建筑企业必须适应这一形势的变化,对营改增政策进行系统的研究,明确营改增对企业税负的影响,采取积极的应对措施,做好纳税筹划,维护好企业的合法利益.提出要改变企业的发展进军模式，做好发票管理工作，加强合同管理工作，加强企业的会计核算工作，合理分配项目成本构成。

摘要： 网络信息资源已日益成为重要的生产要素,网络信息资源的开发和应用已渗透到社会生活的各个领域.近年来,税收信息化建设速度明显加快,信息系统格局进一步优化,税收信息化资源整合程度稳步提高,税收信息系统运行能力不断提高,网上办税事项越来越多,税收信息化应用及管理水平越来越高,几乎可以称其为万般税事Ｅ网收.在税收信息化建设快速发展的形式下,企业如何应对就成了需要研究的一个重要课题.本文旨在探讨万般税事Ｅ网收给企业带来的影响及企业的应对措施.本文按提出问题、分析问题、解决问题的思路,通过搜集整理数据及资料,从万般税事Ｅ网收的内容及特点入手,分析万般税事Ｅ网收给企业带来的影响,提出企业办公环境能否满足税事需要，企业税务会计业务操作水平有待提高，税收管理的网络化、规范化对企业的账务处理提出更高要求，企业面对《纳税信用评价指标和评价方式（试行）》如何适应等问题。在此基础上给出企业应对万般税事Ｅ网收的策略：即企业领导要从思想上高度重视，正确认识税收信息化管理，树立企业依法纳税意识，企业树立诚信经营、诚信纳税理念，享受改革红利，适时进行纳税筹划。

摘要： 中小企业在国民经济发展中发挥着重要作用,但高税费严重阻碍着其长足发展.本文以尽可能降低应纳税所得额为筹划原理对中小企业所得税税基进行筹划,从收入结算方法、免税收入、亏损弥补三个方面降低应税收入,从人工费用、广告费、业务宣传费,业务招待费,公益救济性捐赠,固定资产折旧等方面增加扣除项目金额,最大程度的降低中小企业所得税税负,并指出中小企业在企业所得税纳税筹划时应注意的问题,以期对中小企业纳税筹划提供参考.

摘要： 依据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号文件)规定,建筑业将从2016年5月1日开始实施"营改增"政策.本文针对"营改增"对建筑企业的影响进行分析,并阐述建筑企业面对"营改增"的对策.

摘要： 依据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号文件)规定,建筑业将从2016年5月1日开始实施"营改增"政策.本文针对"营改增"对建筑企业的影响进行分析,并阐述建筑企业面对"营改增"的对策.

摘要： 本发明公开一种挖掘纳税金额突增的关联纳税人群体的方法，按照如下步骤：(1)依据纳税人当前以及历史纳税信息，对纳税人利益关联网络中的纳税人节点赋予权值；(2)利用密集子图挖掘算法，发现纳税人利益关联网络中纳税金额突增且密切相关的纳税人群体。本发明依据纳税人当前以及历史纳税信息，对纳税人利益关联网络中的纳税人节点进行节点加权，然后利用密集子图挖掘方法，发现纳税人利益关联网络中纳税金额突增且密切相关的纳税人群体。纳税金额的突然增长有可能受到异常的商业活动的驱使，该方法结合纳税人利益关联网络，能够为纳税活动及相关商业活动的监管提供参考的依据。

摘要： 一种基于纳税人年报的纳税人税务交易行为识别方法，利用领域知识构建纳税人税务交易行为核心触发词库，对税务数据进行逐句分析，并根据核心触发词库对税务数据进行过滤，对待处理的句子进行分词、词性标注、句法分析等操作构建特征向量。最后，采用多元分类和条件随机场等方法抽取出与税务相关的收购、重组、变更、经营四种典型交易行为。本发明的贡献在于为税务数据构建触发词库并提供触发词的自动识别功能,利用机器学习的方法从税务数据中抽取纳税人的交易行为，为纳税人的缴税内容提供参考。

摘要： 本发明公开了一种基于纳税人利益关联网络的可疑纳税人识别方法，基于纳税人利益关联网络(TPIN)的拓扑特征识别可疑纳税人。整体工作流程为：首先，对纳税人利益关联网络进行拓扑特征的分析。采用Motif方法寻找频繁子图，并根据度中心度和聚集系数拓扑指标寻找正常和可疑纳税人的差异；其次，选择拓扑特征，使用C4.5分类器实验，从而实现自动识别可疑纳税人的功能。本发明的贡献在于：①将纳税人和利益关系作为网络进行关系识别。并将拓扑方法中的Motif、聚集系数、度中心度特性应用于纳税人利益关联网络。②正常和可疑纳税人之间的差异性为检测可疑纳税行为提供可信的方法和依据。

摘要： 本发明属于财税管理技术领域，具体涉及一种基于纳税人经营特征的优质纳税人识别方法。所述方法执行以下步骤：获取纳税人的税务数据；所述数据包括：纳税人信息数据和纳税人行为数据；所述纳税人信息数据包括：纳税人ID、纳税人年龄、纳税人所处地域和纳税人所处行业；所述纳税人行为数据包括：历史行为数据和当前行为数据；所述历史行为数据包括：历史纳税金额和历史纳税时间；所述当前行为数据包括：当前纳税金额和当前纳税时间；再基于获取到的数据进行不同的权重分配和异常识别，以找到优质纳税人；其通过多次异常分析和不同方向的异常分析对纳税人的行为进行了更为科学的识别和判断，提升了优质纳税人识别的准确率。

摘要： 本公开提供一种基于纳税人行为分析的纳税服务资源管控方法和装置，该方法包括：对各纳税人的涉税业务办理行为数据进行分析，得到涉税业务办理统计信息，所述涉税业务办理统计信息至少包括各纳税人的涉税业务种类以及各类涉税业务的办理时间，并统计各类涉税业务的办理时长；基于所述涉税业务办理统计信息，预估指定时长内的待办理涉税业务总工作量；基于所述待办理涉税业务总工作量确定所述指定时长内所需的纳税服务资源总量；根据所述纳税服务资源总量生成纳税服务资源的配置建议。故此，使得纳税服务资源可以合理的进行分配，并且在纳税服务资源投入和涉税业务办理效率之间实现较佳的投入产出比，也即尽可能采用合理的投入完成相应的业务。

摘要： 本发明提供了一种自助纳税系统及自助纳税方法，该系统包括：移动终端和税务服务器；移动终端，用于接收目标纳税人发起的纳税请求，将纳税请求发送给税务服务器；向目标纳税人展示相应的申报表，并接收目标纳税人向申报表输入的申报信息，在接收到目标纳税人输入的提交请求时，将包括有申报信息的申报表发送给税务服务器；税务服务器，用于根据设定的至少一个纳税条件，对纳税请求进行校验，在校验均通过时，将对应目标纳税人的申报表发送给移动终端；并根据包括有申报信息的申报表，为目标纳税人实现纳税业务的办理。本发明提供的方案不需要纳税人到达办税服务厅或安装有自助办税终端的固定地点进行纳税业务办理，提高了办理纳税业务的便利性。

摘要： 本发明公开一种挖掘纳税金额突增的关联纳税人群体的方法，按照如下步骤：(1)依据纳税人当前以及历史纳税信息，对纳税人利益关联网络中的纳税人节点赋予权值；(2)利用密集子图挖掘算法，发现纳税人利益关联网络中纳税金额突增且密切相关的纳税人群体。本发明依据纳税人当前以及历史纳税信息，对纳税人利益关联网络中的纳税人节点进行节点加权，然后利用密集子图挖掘方法，发现纳税人利益关联网络中纳税金额突增且密切相关的纳税人群体。纳税金额的突然增长有可能受到异常的商业活动的驱使，该方法结合纳税人利益关联网络，能够为纳税活动及相关商业活动的监管提供参考的依据。

摘要： 本发明公开了一种基于纳税人利益关联网络的可疑纳税人识别方法，基于纳税人利益关联网络(TPIN)的拓扑特征识别可疑纳税人。整体工作流程为：首先，对纳税人利益关联网络进行拓扑特征的分析。采用Motif方法寻找频繁子图，并根据度中心度和聚集系数拓扑指标寻找正常和可疑纳税人的差异；其次，选择拓扑特征，使用C4.5分类器实验，从而实现自动识别可疑纳税人的功能。本发明的贡献在于：①将纳税人和利益关系作为网络进行关系识别。并将拓扑方法中的Motif、聚集系数、度中心度特性应用于纳税人利益关联网络。②正常和可疑纳税人之间的差异性为检测可疑纳税行为提供可信的方法和依据。

摘要： 本发明公开了一种基于增值税纳税筹划模型计算税筹的方法及系统，该方法包括：获取可用于税筹的多个纳税筹划场景；分别提取每个纳税筹划场景的基础数据源；针对每个纳税筹划场景，获取纳税筹划场景的基础数据源的逻辑关系，根据逻辑关系，建立纳税筹划场景的税筹模型；根据实际情形，确定对应的纳税筹划场景；获取对应的纳税筹划场景的基础数据源，基于对应的纳税筹划场景的税筹模型，获得税筹结果。本发明的基于增值税纳税筹划模型计算税筹的方法通过基础数据源建立税筹模型，使得财税人员根据税筹模型的结果进行纳税，能够在保证合理合法纳税的基础上，为企业实现利润最大化助力，为企业降低税负，减少时间成本。

摘要： 本发明公开的房地产行业智能纳税筹划机器人及机器人服务方法。房地产行业智能纳税筹划机器人深入模拟人的意识、思维信息过程，研究人的智能活动的规律，融入了财税知识、房地产预算与施工知识、房地产管控知识、房地产运营知识，具备学习、推理、规划、交流、感知能力。通过5G技术应用，实现了机器、物体和终端之间互联互控，包括：数据模块、信息模块、识别模块、处理运算模块、存储模块、学习模块、答疑解惑模块。