经营活动现金流量

摘要： 2022年10月31日,赛轮集团披露2022年第三季度报告,集团2022年1~9月实现营业收入和净利润的双增长。今年1~9月,赛轮集团实现营业收入167.18亿元,创历史同期新高,同比增长26.22%;实现归属于上市公司股东的净利润10.65亿,同比增长6.24%;实现经营活动现金流量净额10.30亿元,同比增长94.15%。2022年9月末,集团归属于上市公司股东的净资产118.46亿元,较期初增长10.39%;总资产311.24亿元,较期初增长18.92%。

摘要： 经营活动现金流享有造血功能的美誉,是企业持续经营的基石.但业务日趋复杂,本来边界清晰的现金流量"三分法",在今日遇到了困惑,尤其对掩人耳目的销售业务和光明正大的并购业务时,遭遇了"知道是问题,但又不知是什么问题的困境".

摘要： 现金流量表是三张基本财务报表之一,经营活动产生的现金流量是挂牌公司备受关注的财务指标.关联方资金往来在实际操作中存在不同情况,有些情况下列入经营活动现金流量值得商榷,可能误导投资者.文章以30家在同一日取得全国股转系统同意挂牌函的挂牌公司为研究对象,筛选汇总其与经营活动现金流量相关的信息,分析关联方资金往来的现金流量用途分类对经营活动现金流量的影响及存在的问题,并就相关问题提出参考建议.

摘要： 信用风险的诊断在信息选取非常重要.相对于其他财务和非财务指标,经营活动净现金流具有易获得性,直观且容易理解等优点.基于现金流量折现模型的商业信用风险率计算比较容易,衡量风险也较客观.信用风险率越大,信用风险越小.此模型及计算的风险率能解决商业银行信贷资金不充裕的情况下,贷款的优先发放对象的问题.

摘要： 以我国2007—2015年A股上市公司为样本,研究盈余管理对审计费用向下粘性的影响.实证检验结果表明,不同的盈余管理行为对审计费用粘性具有不同作用:应计盈余管理强化了审计费用粘性,随着应计盈余管理程度的增加,审计费用的变动呈现出更强的"易涨难跌"特征,而且这种特征对于正向应计盈余管理和负向应计盈余管理都非常显著;真实盈余管理对审计费用粘性没有影响;盈余平滑会弱化审计费用的向下粘性,盈余平滑程度越高,审计费用的粘性越差.%Based on the sample of A-share listed companies in China from 2007 to 2015,this paper makes a research on the effect of earnings management on the downward stickiness of audit fees. The results indicate that different way of earnings man-agement have different effects on the stickiness of audit fees. Accrual earnings management enhances the downward stickiness. With the increase of accrual earnings management, the"easy to rise and difficult to fall"characteristic of audit fees is strengthened,and this effect is both pronounced for positive and negative accrual earning management. Besides,real earnings management shows no influence on the audit fees stickiness. But earnings smoothness can weaken the downward stickiness of audit fees. That is,the stickiness of audit fees gets down with the increase of the earning smoothness.

摘要： 以我国2007—2015年A股上市公司为样本,研究盈余管理对审计费用向下粘性的影响。实证检验结果表明,不同的盈余管理行为对审计费用粘性具有不同作用：应计盈余管理强化了审计费用粘性,随着应计盈余管理程度的增加,审计费用的变动呈现出更强的＂易涨难跌＂特征,而且这种特征对于正向应计盈余管理和负向应计盈余管理都非常显著;真实盈余管理对审计费用粘性没有影响;盈余平滑会弱化审计费用的向下粘性,盈余平滑程度越高,审计费用的粘性越差。

摘要： 企业没有履行社会责任的主要原因与企业没有建立完善的内部控制机制有关，内部控制建设缺失会导致企业内部经营风险增大，履行社会责任的意识淡薄。内部控制环境奠定了企业内控的基调，是内部控制建设的基础，以往的文献很少有单独研究内部控制环境对企业履行社会责任的影响，本文加入与企业财务绩效密切相关的经营活动现金流量这一变量，拟实证研究内部控制环境、经营活动现金流量对企业社会责任的影响，并研究经营活动现金流量对内部控制环境影响企业社会责任的中介作用，拟发现内部控制环境影响企业社会责任的一条途径。

摘要： 本文通过对现金流量的具体指标进行研究,分析上市家电制造业现金流量质量普遍存在的优势及问题,提出相应对策.

摘要： 本文以电力行业上市公司经营活动产生的现金净流量的各种状态为研究对象，对企业经营活动现金流量做出质量判断，以引导公司经营者做出正确的决策，并为投资者提供一定的投资依据。

摘要： 本发明公开一种基于电量变动的供电企业现金流量预测模型，包括，电量预测模块，运用逐点预测法，采用深度学习LSTM模型进行电量预测；售电现金流入计算模块，按照“用电分类”和“电压等级”两个维度展现售电量预测结果，按照不同行业、不同电压等级的售电价规范计算出售电现金流入值。本发明将LSTM模型运用于电量预测，准确预测全行业未来一段时间的电量变化趋势，有助于电力企业掌握售电市场变化趋势，合理分配电力资源。

摘要： 本发明涉及一种用于生成现金流量表的云计算应用平台构建方法，与现有技术相比解决了无法利用计算机技术实现现金流量表自动生成的缺陷。本发明包括以下步骤：构建用户服务平台；建立金融数值数据库与云计算平台的数据关联；建立计算模型数据库并与用户服务平台建立数据关联；建立计算模型数据库与云计算平台的数据关联；建立现金流量表生成步骤模块。本发明基于云数据处理技术，能够准确、快捷生成现金流量表，充分利用大数据的处理优势，具有快捷、准确的特点。

摘要： 本申请公开了一种内部现金流量的抵销方法、装置、终端设备和存储介质，涉及办公自动化领域。本申请调用财务中台进行现金流的取数、提取、汇总、核对和抵销，实现所有合并层单位自动采集、自动提取、自动汇总、自动核对和自动抵销，极大降低了财务人员核对及抵销确认的工作量和减少出错的可能，从而有效提升企业月报和年报对外披露的效率。

摘要： 本发明公开了一种现金流量表主表自动生成方法，包括包括以下步骤：1）根据会计凭证起始时间和结束时间，打开会计凭证数据库，按照会计凭证时间和会计凭证编号逐一取出会计凭证数据；2）判断借方科目是否为现金，并执行相应步骤；3）判断贷方科目是否为现金，并执行相应步骤；4）判断所有会计凭证是否检索完毕，若是，则生成现金流量表；若不是，则检索下一张会计凭证数据。本方法是在充分理解现金流量表的核心思想的基础上，通过对会计凭证的对应关系分析，并利用计算机手段实现自动生成现金流量表。

摘要： 本发明公开了一种现金流量表自动生成方法，方法中包含三个功能模块，分别是：构建现金流量科目规则特征模块、构建现金流量项目的现金流量归集规则引擎模块、自动获取现金流量数据模块。本发明把现金流量科目、现金流量科目方向、对应科目作为现金流量项目的最小规则单元，用以实现凭证分录数据自动匹配现金流量项目。

摘要： 本发明公开一种基于电量变动的供电企业现金流量预测模型，包括，电量预测模块，运用逐点预测法，采用深度学习LSTM模型进行电量预测；售电现金流入计算模块，按照“用电分类”和“电压等级”两个维度展现售电量预测结果，按照不同行业、不同电压等级的售电价规范计算出售电现金流入值。本发明将LSTM模型运用于电量预测，准确预测全行业未来一段时间的电量变化趋势，有助于电力企业掌握售电市场变化趋势，合理分配电力资源。

摘要： 本发明公开了一种基于ARIMA的现金流量预测方法：获取现金流量时间序列数据，建立散点图，自相关函数，偏自相关函数，利用游程检验法检验序列平稳性；对时间序列数据进行平稳化处理，根据识别规则，建立相应ARIMA模型；进行参数估计，检验是否具有统计意义；进行假设检验，诊断残差序列是否为白噪声；利用已通过检验的模型进行预测分析。该方法基于差分自回归移动平均算法求解现金流量预测问题，完成现金流入、现金流出预测。

摘要： 本发明涉及一种测算企业现金流量的方法和系统。所述方法包括：获取预定义的影响预测期内企业现金流量的关键指标，并对所述关键指标进行量化；所述关键指标包括企业外部影响因素指标和企业内部经营决策指标；将量化后的关键指标作为输入变量或模型参数，构建测算模型，所述测算模型包括固定资产测算子模型和无形资产测算子模型；获取所述固定资产测算子模型和无形资产测算子模型的测算结果，根据所述计算结果计算利润测算表中的项目数据和资产负债测算表中的项目数据；根据所述利润测算表中的项目数据和资产负债测算表中的项目数据计算现金流量表中各测算项目的值，以得到企业预测现金流量表。通过本发明可有效提高测算企业现金流量的准确度。

摘要： 本发明涉及一种用于生成现金流量表的云计算应用平台构建方法，与现有技术相比解决了无法利用计算机技术实现现金流量表自动生成的缺陷。本发明包括以下步骤：构建用户服务平台；建立金融数值数据库与云计算平台的数据关联；建立计算模型数据库并与用户服务平台建立数据关联；建立计算模型数据库与云计算平台的数据关联；建立现金流量表生成步骤模块。本发明基于云数据处理技术，能够准确、快捷生成现金流量表，充分利用大数据的处理优势，具有快捷、准确的特点。

摘要： 本发明提供了一种基于银行对账单的集团合并现金流量表的编制方法，包括辨别规则设置步骤；数据采集步骤；数据识别与过滤步骤；现金流量数据分类步骤；现金流量表生成步骤。本发明将交易数据中的资金归集交易数据、银行调账数据、退款数据、同一单位不同账户划转交易数据、集团内部交易数据进行标识与过滤，提高了合并现金流量表的数据精度度；而且整个编制过程不需要人工干预，智能化程度高，提高了现金流量表的编制效率。