预期损失模型分析及其对我国银行业的影响

刘星; 杜勇

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国际金融危机后,IASB于2009年11月发布的金融工具减值征求意见稿中,推出了预期损失模型以替代现有的IAS39的已发生损失模型.本文首先介绍预期损失模型,其中包括了对预期损失模型特点的阐述以及预期损失模型的计算示例的详解,接着又对预期损失模型的优缺点进行了阐述和分析,最后指出了预期损失模型对我国银行业的影响.

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来源
《中央财经大学学报》 |2011年第4期|83-86|共4页
作者
刘星; 杜勇;
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作者单位

中央财经大学,北京,100081;

新疆财经大学,乌鲁木齐,100039;

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原文格式 PDF
正文语种 chi
中图分类会计学;
关键词
金融危机; 金融资产减值; 预期损失模型;

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