贷款损失准备金、资本监管与银行财务绩效

李宇嘉; 陆军

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不考虑商业银行是否足额计提贷款损失准备金,提高资本监管要求将降低银行风险承担和改善银行财务绩效的观点是错误的.本文通过对美国银行业、我国4家国有控股商业银行及8家股份制商业银行的实证分析,发现资本监管对银行风险承担、资产收益率的影响是非线性的,依赖于贷款损失准备金计提的水平.银行充足地计提贷款损失准备金是保证资本监管绩效的重要因素.

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来源
《当代经济科学》 |2009年第2期|7-14|共8页
作者
李宇嘉; 陆军;
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作者单位

中山大学岭南学院广东广州 510275;

中山大学岭南学院广东广州 510275;

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原文格式 PDF
正文语种 chi
中图分类金融、银行体制;
关键词
贷款损失准备金; 资本监管; 财务绩效;

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