一种企业预算管理成熟度测评系统

本申请是一种企业预算管理成熟度测评方法及系统的分案申请，原申请的申请日为2015年9月17号，申请号为CN201510593999.X，发明创造名称为一种企业预算管理成熟度测评方法及系统。

技术领域

本发明属于企业预算管理技术，具体涉及一种企业预算管理成熟度测评系统。

背景技术

企业全面预算管理是利用预算对企业内各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制等系统性的管理活动，是企业内部控制和经营管理中最为核心的应用，由预算目标制定方法、预算编制程序、预算管理基础环境、预算制度等多种要素构成的一种复杂管理工具。并非每一家实施预算管理的企业，都能发挥这种管理工具的功效，达到成熟的应用状态。要检验这种管理工具的有效性，需要对其实施计划、实施过程、技术方法应用、环境基础等多方面指标进行监测，只有上述指标要素达到一定技术水平和标准，才能实现预算管理的有效性。

现有的企业预算管理评价技术，仅仅停留在定性评价上，通常仅仅是参与者的主观感受或者咨询人员的主观判断，不仅缺乏定量结果，也无法进行横向和纵向比较，同时，由于评价指标不全面，评价结果具有较大的偏差性，不仅费时耗力，还难以帮助企业准确。

发明内容

为了解决现有技术存在的上述问题，本发明提供了一种企业预算管理成熟度测评系统。本发明针对现有企业预算管理评价技术无法实现综合化、定量化和自动化的不足，提供一种简便、客观、全面、快捷的企业预算管理成熟度测评系统。

本发明采用如下技术方案：

本发明提供了一种企业预算管理成熟度测评系统，所述系统包括基础设置模块、数据输入模块、计分模块、数据存储与分析模块和报告输出模块；

所述基础设置模块分别连接数据输入模块、计分模块、数据存储与分析模块和报告输出模块；所述数据存储与分析模块分别连接基础设置模块、数据输入模块、计分模块和报告输出模块；

所述基础设置模块用于测评模型设置、数据搜集使用的问卷设置、指标权重设置、用户设置、访问权限设置、测评报告诊断分析评语集、测评报告格式设置等基础数据设置，为数据输入后的评分和计算以及报告输出提供支持服务；所述数据输入模块用于接收和分类处理从终端传输的数据，并将处理后的数据发送至数据存储与分析模块；所述数据存储与分析模块用于存储从数据输入模块传输至的数据，并按照计分模块发送的指令调用传输数据至计分模块，再将计分结果存储，进一步按照报告输出模块发送的指令调用数据存储与分析模块中的数据生成测评报告；所述计分模块用于从数据存储与分析模块调用数据，根据所述基础设置模块预置的标准对企业预算管理成熟度等级、总得分及各分项得分进行计算，再发送至数据存储与分析模块；所述报告输出模块用于根据从数据存储与分析模块调用的数据，根据所述基础设置模块预置的诊断分析评语集和报告格式，生成测评报告，再发送至数据存储与分析模块；

所述系统的工作流程包括：步骤1，通过所述基础设置模块建立数据集：定义数据集中指标集的内容、级别归属、控制域归属和要素归属；

步骤2，建立问卷表，并通过所述数据输入模块传输至所述数据存储与分析模块：对问卷表中指标集所有指标的问卷答案数据进行搜集；

步骤3，根据所述基础设置模块预置的标准对每个指标答案赋值，所述计分模块从所述数据存储与分析模块中调用数据并计算得分，计算得分超过设定过级标准，则进入下一级，计算得分不超过过级标准，则过级结束，最终得出测评报告输出数据成熟度等级及其对应的状态描述，再发送至数据存储与分析模块，并按照报告输出模块发送的指令调用数据存储与分析模块中的数据生成测评报告。

进一步的，所述步骤1包括根据企业全面预算成熟度模型，建立数据集，定义指标集中99项指标内容、级别归属、控制域归属和要素归属。

进一步的，所述99项指标按级别归属可分为归属2级的指标有16项，归属3级的指标36项，归属4级的指标34项，归属5级的指标13项。

进一步的，所述步骤2中，依据所述99项指标建立问卷表，对所述问卷表中99道指标的选择问题答案数据进行搜集，答案选项分别为A未实现、B部分实现、C基本实现、D完全实现和E不适用，共计五个选项。

进一步的，所述步骤3包括对每个指标答案赋值，每个指标选项A至E中，A和B赋值为0，C、D和E赋值为1，从低级到高级进行计算，所在级别所有指标对应题目选项赋值为1，即为通过，则进入下一级，不通过则结束，得出测评报告输出数据成熟度等级及其对应的状态描述。

进一步的，所述系统的工作流程还包括步骤4，获得报告测评分数：根据所述基础设置模块预置的标准对每个指标答案赋值，所述计分模块从数据存储与分析模块调用数据并计算得分，对指标集指标得分采用汇总计分方式，获得报告输出数据的测评总分和分项测评得分。

进一步的，对每个指标答案赋值，每个指标选项A-E的赋值分数从A至E分别对应0、1、2、3和3，对指标集中99项指标得分采用汇总计分方式，获得测评报告输出数据的测评总分和分项测评得分。

进一步的，所述系统的工作流程还包括步骤5，获得诊断分析评语：根据所述基础设置模块预置的标准对每个指标答案赋值，所述计分模块从数据存储与分析模块调用数据并计算得分，对每个控制域归属的指标，作相应诊断分析的评语，自动生成或人工定义生成测评报告输出数据诊断分析，人工定义生成测评报告输出改进建议。

进一步的，对每个指标答案赋值，每个指标选项A-E的赋值分数从A至E分别对应0、1、2、3和3，根据指标集中每个控制域归属的指标赋值结果，在测评报告输出时出示相应的诊断分析的评语，根据相应赋值计算结果自动选择对应的诊断分析评语的默认值，并自动生成测评报告输出诊断分析评语，或人工定义生成测评报告输出诊断分析，人工定义生成测评报告输出改进建议与现有技术相比，本发明的有益技术效果：

(1)本发明采用定量化的测评结果，以等级和分数形式呈现，实现了企业全面预算管理水平的定量评估，补充和完善了管理会计理论体系；本发明可以帮助企业发现全面预算管理系统中存在的缺陷，为企业改进预算技术，改善预算管理效果指明具体方向；

(2)本发明通过测试者填选完成测试问卷后，系统能够快速地、自动化地生成测评结果；“诊断分析”可以由系统选取“默认值”自动生成，也可通过面向咨询师的界面，由人工进行编辑；

(3)本发明通过预算成熟度的级别提升，如同“闯关”，一旦完成相应的指标完成，即可升级；未完成的指标，系统可突出显示，系统如同企业全面预算的“体检仪”，可以检测出未达标之处。

(4)本发明系统的每个步骤使用不同的计算模型，在多个评价维度的基础上提高测评价结果的准确率，并且输出的测评报告的自然语言文本的可读性较高。

附图说明

下面结合附图说明对本发明作进一步说明。

图1是本发明提供的一种企业预算管理成熟度测评系统示意图；

图2是本发明提供的一种企业预算管理成熟度测评系统结构示意图。

具体实施方式

为了使本领域的技术人员更好地理解本发明的技术方案，下面结合附图和具体实施方式对本发明作进一步的详细说明。

本发明实施例中公开了如图1所示，本发明提供了一种企业预算管理成熟度测评系统，具体步骤如下：

步骤1：基础设置模块根据企业全面预算成熟度模型(CBMM)基本原理，建立数据集，定义99项指标(CBMM模型中的“实践”)内容和级别归属、控制域归属和要素归属，其中，归属2级的指标有16项，3级36项，4级34项，5级13项；归属26个控制域的指标从1-28个不等，例如：“企业对于各个业务单元和部门有明确的责任中心定位”和“企业内部各机构和部门责权范围清晰且工作内容明确”2个指标归属的控制域是“预算前提”；归属5个要素的指标分别是20个、46个、19个、6个和8个，例如：“采用基于多维数据仓库的专业预算软件作为预算管理平台”等6个指标归属要素4“信息平台与沟通”，如表1所示。

表1：建立的数据集

步骤2：建立一个问卷表，通过数据输入模块对问卷表中99道指标的选择问题答案数据进行搜集，答案选项为A(未实现)、B(部分实现)、C(基本实现)、D(完全实现)、E(不适用)五个选项(部分题项没有E选项)，如表2所示。

表2：问卷表

步骤3：每个指标选项A-E的赋值方法有两种，第一种是，每个指标选项A至E中，A和B赋值为0，C、D、E赋值为1，计分模块将进行计算：设定过级标准，从低级到高级进行计算，逐级过关则进入下一级，从2级开始，该级别所有16项指标对应题目选项赋值均为1，则2级通过；再比较3级指标，如果3级的36项指标问题选项赋值均为1，则3级通过；再比较4级，如果4级指标仅有25项指标赋值为1(该级全部指标数为34)，则4级未通过，得出报告输出数据“成熟度等级”及其对应的“主要状态描述”；具体等级主要状态描述如表3所示。

表3：成熟等级及状态描述

步骤4，每个指标选项A-E的第二种赋值方式是，从A至E分别是0，1，2，3和3，计分模块将99个指标得分加总，获得测评报告输出数据“测评总分”，如表4所示，例如：总分最高分为297分，最低分0分；将归属5个要素的指标选项赋值加总，获得测评报告输出数据“分项测评”中的“预算环境与人员”、“评估与预算模型”、“流程与控制活动”、“信息平台与沟通”和“监督与评估”的得分。

表4：分数测评表

其中，预算环境与人员包括：预算环境与人员是指预算实施和运行的组织环境及人员状况，包括管理层对预算的关注程度及预算在企业管理中的地位、企业管理基础和水平、预算管理的组织结构及执行力、预算管理部门人员的胜任能力等。预算环境对企业人员预算意识和预算文化的形成具有重要影响，是全面预算管理实施的基础和前提条件。

评估与预算模型包括：评估与预算模型是在确认和分析预算管理的对象和标准以及形成预算指标时使用的理论和方法手段。预算的对象会随着外部和内部条件的变化而不断变化，需建立一套机制来识别和确立相应的标准，包括预算的基本假设和政策、各类预算模型等。预算假设和政策及预算模型是制定预算的基本依据，是决定预算指标是否科学合理的关键。

流程与控制活动包括：流程与控制活动是指执行预算管理的程序和活动，它贯穿整个预算组织、各种预算层次和功能，包括预算目标制定、预算编制、预算控制、预算调整、预算考核等。大量的实践证明，预算流程的完备性和有效性是企业全面预算管理系统运行效率和效果的直接影响因素。

信息平台与沟通包括：信息平台与沟通包括在预算管理过程中，收集、存储、加工的预算标准数据和实际运营数据，以及对二者进行分析后获得的管理控制和决策支持数据，也包括收集、存储、加工和反馈预算信息的基础设施和沟通方式。信息的顺畅沟通可以帮助组织人员理解自己在预算管理系统中所处的位置以及相互关系，预算管理信息及时反馈使预算对经营活动的控制功能得以实现。预算信息平台的建设水平对预算报告质量具有重要影响。高质量的预算报告，能够为企业管理决策提供科学依据。

监督与评估包括：监督与评估反映在预算执行过程中的偏差程度，全面预算管理体系调整和修正的及时性，以及企业预算文化的建立情况等方面。研究发现，预算效果取决于监督和考核的有效性。过程化的监督、科学化的评价和适时的调整，可以助长企业员工参与预算的积极性，提高预算管理的广度和深度，有利于企业预算文化的形成，对预算管理实施成败具有重要的影响。

步骤5：每个控制域归属的指标，根据步骤4的赋值方法，对各控制域所属的目标对应的指标进行赋值并加总，根据每个目标的加总得分，出示相应的诊断分析的评语，每个控制域所属目标的所有评语内容合成，即为该控制域的“诊断分析”的评语内容。

如控制域“预算人员”所属目标包括“预算相关人员能力胜任”和“预算培训投入高，相关人员具有较高的预算管理水平”二个目标，二个目标对应的指标数分别1个和2个，如目标“预算相关人员能力胜任”的指标得分为0，目标“预算培训投入高，相关人员具有较高的预算管理水平”对应的2个指标得分加总为2，则对应的“诊断分析”的评语的“默认值”分别为“预算相关人员能力无法胜任”和“预算培训投入较低，相关人员预算管理水平较高”，最终系统在控制域“预算人员”自动输出的“诊断分析”的评语为“预算相关人员能力无法胜任；预算培训投入较低，相关人员预算管理水平较高”，或者人工生成报告输出数据“诊断分析”及“改进建议”。

如图2所示，本发明一种企业预算管理成熟度测评系统，系统包括基础设置模块、数据输入模块、计分模块、数据存储与分析模块和报告输出模块。

基础设置模块分别连接数据输入模块、计分模块、数据存储与分析模块和报告输出模块；数据存储与分析模块分别连接基础设置模块、数据输入模块、计分模块和报告输出模块。

基础设置模块用于测评模型设置、数据搜集使用的问卷设置、指标权重设置、用户设置、访问权限设置、测评报告诊断分析评语集、测评报告格式设置等基础数据设置，为数据输入后的评分和计算以及报告输出提供支持服务。

数据输入模块用于接收和分类处理从终端传输的数据，并将处理后的数据发送至数据存储与分析模块。

数据存储与分析模块用于存储从数据输入模块传输至的数据，并按照计分模块发送的指令调用传输数据至计分模块，再将计分结果存储，进一步按照报告输出模块发送的指令调用数据存储与分析模块中的数据生成测评报告。

计分模块用于从数据存储与分析模块调用数据，根据基础设置模块预置的标准对企业预算管理成熟度等级、总得分及各分项得分进行计算，再发送至数据存储与分析模块。

报告输出模块用于根据从数据存储与分析模块调用的数据，根据基础设置模块预置的诊断分析评语集和报告格式，生成测评报告，再发送至数据存储与分析模块。

以上所述的实施例仅是对本发明的优选方式进行描述，并非对本发明的范围进行限定，在不脱离本发明设计精神的前提下，本领域普通技术人员对本发明的技术方案做出的各种变形和改进，均应落入本发明权利要求书确定的保护范围内。