个人所得税制度

摘要： 税收在国家治理中具有基础性、支柱性、保障性作用。党的十八大以来,我国现代税收制度建设不断取得新进展,为推进国家治理体系和治理能力现代化提供了有力支撑。一是税制改革稳步推进,全面实施“营改增”,在四档简并为三档的基础上不断降低增值税税率,综合与分类相结合的个人所得税制度初步建立,提高企业所得税研发费用税前加计扣除比例,全面推行资源税从价计征,扩大水资源税试点,激励科技创新、绿色发展的税收制度不断优化,推动高质量发展作用凸显。

摘要： 我国所实施的个人所得税制度形成于改革开放初期,然而随着时间的推移,居民的收入情况发生了翻天覆地的变化,但个人所得税法的修订工作却未能紧跟时代步伐。当前,我国在个人所得税改革方面仍然存在着缺陷与不足。本文根据我国个人所得税的实际情况,分析了当前存在的问题,并思考了相关的改革举措,旨在为个人所得税改革的进一部推进作出贡献。

摘要： 10月16日-22日,中国共产党第二十次全国代表大会在北京顺利召开。二十大报告内容丰富,内涵深邃,涵盖中国式现代化建设的五个特征。其中,关于共同富裕的现代化阐释中,分配制度成为共同富裕的重要着力点。文中指出,“坚持按劳分配为主体、多种分配方式并存,构建初次分配、再分配、第三次分配协调配套的制度体系”。“完善按要素分配政策制度,探索多种渠道增加中低收入群众要素收入,多渠道增加城乡居民财产性收入”。“完善个人所得税制度,规范收入分配秩序,规范财富积累机制”。本文立足于规范财富积累机制的视角,重点研究探索提升我国居民要素收入的方式方法,将通过梳理学界对要素收入的研究成果以及居民收入等级分类的成果,分析低、中、高收入群体的财富积累状况及存在问题,并提出规范居民财富收入积累机制的政策性建议。

摘要： 据《第一财经日报》3月19日报道,上一轮个税改革让不少中低收入者税负下降,“十四五”时期个税改革仍将继续。《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》称,完善个人所得税制度,推进扩大综合征收范围,优化税率结构。多位财税专家分析,“十四五”时期个税改革仍将是税制改革重头戏,在上一轮改革迈出综合税制第一步后,下一步综合所得范围会继续扩大,财产性所得、资本所得会逐步纳入。在此基础上,个税税率结构和级距会进一步调整,45%最高边际税率有望下调,税率和级距进一步优化,总体上降低中低收入者负担,加强对高收入者的税收调节和监管力度。

摘要： 《经济参考报》记者从4月7日国新办召开的新闻发布会上获悉,“十四五”期间,我国将在保持现阶段税制基本稳定的基础上,进一步建立健全有利于高质量发展、社会公平、市场统一的税收制度体系。健全地方税、直接税体系,适当提高直接税比重。积极推进后移消费税征收环节改革,进一步完善综合与分类相结合的个人所得税制度等。

摘要： 4月7日,国新办就贯彻落实"十四五"规划纲要,加快建立现代财税体制有关情况举行新闻发布会。财政部财税司司长王建凡在发布会上介绍,将健全以所得税和财产税为主体的直接税体系,进一步完善综合与分类相结合的个人所得税制度,积极稳妥推进房地产税立法和改革。5月6日,财政部党组书记、部长刘昆在《经济日报》刊文也指出要"健全直接税体系,逐步提高直接税比重,进一步完善综合与分类相结合的个人所得税制度,积极稳妥推进房地产税立法和改革。"

摘要： 2019年1月1日起我国综合与分类相结合的个人所得税制全面实施,标志着我国税收制度现代化发展前进了一步。文章通过分析个人所得税的横向公平和纵向公平,论述了将经营所得纳入综合所得征收个人所得税的合理性。并利用中国家庭金融调查(China Household Finance Survey,CHFS)2013年的问卷调查数据,测算了我国现行综合与分类相结合的个人所得税制度以及假设将经营所得纳入综合所得计征个人所得税的收入再分配效应。研究发现,将经营所得纳入综合所得有利于提高我国个人所得税收入再分配效应。最后根据我国个人所得税制度发展现状,提出加强纳税人信息安全管理,进一步提高税收征管水平,完善纳税信用体系的建议。

摘要： 我国个人所得税制改革进程备受各界关注。2018年8月,我国个税法迎来了旨在以建立"综合与分类相结合的个人所得税制度"为目标的第七次修订。在新个税法诞生还不到两年的2020年5月,中共中央、国务院《关于新时代加快完善社会主义市场经济体制的意见》在其"加快建立现代财税制度"部分就明确提出,"建立和完善综合与分类相结合的个人所得税制度"。这表明,我国目前实行的"综合与分类相结合的个人所得税制度"还不够完美,还有待进一步优化。

摘要： 个人所得税在我国所占的比例十分重要,近期随着个人所得税改革措施的公布,以及后续随着该项改革的进行,个人所得税征收的变化会给社会以及相关人员带来怎样的变化,是全社会都十分关心的一个问题。在这种情况下,本文通过对个人所得税的改革进行初步探讨,希望能够为有关方面提供借鉴。

摘要： 本文介绍了100年来,中国的个人所得税制度历经晚清、民国和新中国3个历史时期,走过了一条曲折的发展道路.认真回顾一个世纪以来,特别是《中华人民共和国个人所得税法》公布30年来中国个人所得税制度发展的历程,总结经验与教训,并借鉴外国个人所得税制度的做法,探索进一步完善中国个人所得税制度的途径,加速中国个人所得税制度改革的步伐,具有重要的现实意义和深远的历史意义.

摘要： 本发明公开了一种收入和个人所得税管理核算电子设备，包括盒体，盒体的上端设有凹槽，凹槽的槽内设有伸缩装置，伸缩装置中滑块的内侧面与安装框的两端固定连接，安装框的框内设有显示器，该收入和个人所得税管理核算电子设备，结构简单，体积较小便于携带，操作便捷，通过语音和手动键入实现设备对个人收入与所得税的管理核算，给使用者的使用带来了极大的便利，而且能够根据需求，通过伸缩装置实现对显示器的可伸缩放置，节省摆放空间，通过密封结构保证凹槽口的密闭性，通过锁止结构保证显示器展出时的稳固放置，减轻了人员的工作负担，保证了管理核算质量，提高了收入和个人所得税管理核算电子设备的使用效率。

摘要： 本发明提出一种基于集成的个人所得税异常检测方法，基于税务数据，建立区分正常纳税人和异常纳税人的特征数据列表；基于所有纳税人的历史特征数据，建立IForest异常检测模型、LOF异常检测模型、以及OCSVM异常检测模型；采集待检测纳税人的特征数据列表中的特征数据；预处理后的数据，经IForest异常检测模型、LOF异常检测模型、以及OCSVM异常检测模型分别进行异常检测，并计算异常评分，根据总的异常评分判定是否异常纳税人。本发明选用多种算法集成方式提高异常检测性能，能够检测出区别于大多数正常数据的异常数据，降低征纳双方涉税行为信息的不对称性,有效减少自然人税源流失的风险。

摘要： 本发明公开了一种基于风险分析的个人所得税核算处理方法及设备，属于个人所得税核算技术领域，通过引入个人缴纳媒介，供用户自主进入个税风险申报平台，将除工资以外的其它所得录入平台中，建立自己的个人风险库，主动将其它所得并入个税中，降低个人漏税风险，进行对个税的风险掌控，有效实现对个人征信的保障，并且，平台通过参考个人风险库信息，根据用户以往缴纳规律，在后期自动为用户提供缴纳提示信息，进一步降低了个税漏缴风险，另外，个人缴纳媒介自身还具有唯一的主体盘和接头正确配位信息，在被他人拿取时，也难以实现主体盘和接头的正确配位，无法实现与PC端的连接，从而有效保证用户个税信息的安全。

摘要： 本发明公开了一种基于信息安全的个人所得税核算装置及方法，属于个人所得税核算装置领域，通过在现有核算装置的基础上进行改进，使其与手机结合在一起，不仅不容易造成丢失、遗忘，而且用起来也极为方便，有效为个人所得税的核算提供了方便，通过对核算器的外形进行改进，使其兼具手机套的功能，保护手机的同时还有效防止丢失，核算器通过蓝牙与手机连接，核算的结果生成文件后可直接传给手机以进行存储，既能有效防止信息泄漏，而且通过手机能将文件传输给个税管理终端，有效减轻管理人员的工作负担，另外核算器通过手机控制打开使用，能有效避免核算器被其他人盗用，还能有效防止被别人乱用，以免造成个税核算结果的混淆。

摘要： 本发明公开一种个人所得税专项附加扣除智能预审平台、方法及系统，涉及税务在线处理技术领域，智能预审平台与个人APP端及企业PC端进行信息交互以对人所得税专项附加材料进行预审；数据获取单元用于获取票据资料电子版及个人所得税专项附加扣除相应数据；票据审核单元用于对APP端上传的票据资料电子版进行真伪验证；法规存储单元用于存储各级个税法规标准、个税法规细则与特殊标准；数据审核单元用于调用法规存储单元查询对应区域的个税法规细则对个人所得税专项附加扣除相应数据进行审核；本发明减轻了企业公司的数据审核负担，降低了人力成本，达到了单位和个人一键操作、在线校验等依法合规的处理目标。

摘要： 本发明公开一种个人所得税税务处理PC端及方法，涉及税务在线处理技术领域，该PC端通过与APP端进行信息交互以对个人所得税进行一键申报操作；员工管理单元存储员工信息；个税核算单元用于接收APP端上传的票据图片，结合票据图片内数据及员工信息进行数据扣除及个税核算；个税申报单元用于对接税局业务系统，根据核算所获的个税数值进行一键申报操作，并将纳税申报反馈文件发送至APP端；实现了企事业单位代扣代缴个人所得税票据资料收集、发票真伪查验、预审专项费用扣除标准和社会保险、自动计算个人所得税和每月预缴申报、年度汇算清缴等功能，达到了单位和个人一键操作、在线校验等依法合规的管理目标。

摘要： 本发明提出一种基于区块链的个人所得税税额计算系统，包括用户节点、审核节点、监管节点、审核模块、计税模块，其中审核模块包括审核节点审核单元、用户节点审核单元，计税模块包括税额计算单元、加密单元；审核节点将信息通过监管节点发送到审核节点审核单元进行审核并入链；用户节点将信息发送到用户节点审核单元中从区块链网络中选取具有审核权利的审核节点，并将信息发送到该审核节点中进行审核，审核节点完成审核后将信息发送到税额计算单元中计算税额，然后输入加密单元中对数据包进行加密处理并入链存储在用户节点专属区块中，同时将数据包返回到用户节点。本发明还提出了一种应用上述系统的基于区块链的个人所得税税额计算方法。

摘要： 本发明公开了一种收入和个人所得税管理核算电子设备，包括盒体，盒体的上端设有凹槽，凹槽的槽内设有伸缩装置，伸缩装置中滑块的内侧面与安装框的两端固定连接，安装框的框内设有显示器，该收入和个人所得税管理核算电子设备，结构简单，体积较小便于携带，操作便捷，通过语音和手动键入实现设备对个人收入与所得税的管理核算，给使用者的使用带来了极大的便利，而且能够根据需求，通过伸缩装置实现对显示器的可伸缩放置，节省摆放空间，通过密封结构保证凹槽口的密闭性，通过锁止结构保证显示器展出时的稳固放置，减轻了人员的工作负担，保证了管理核算质量，提高了收入和个人所得税管理核算电子设备的使用效率。

摘要： 本发明公开一种个人所得税税务处理APP端及方法，涉及税务在线处理技术领域，该APP端通过与PC端进行信息交互以对个人所得税进行一键申报操作；所述的APP端的票据图片采集单元用于采集个人专项扣除的票据图片；数据上报单元用于将采集的票据图片上传至PC端，以对票据图片进行审核、工资个税核算、个税审核、扣除留抵及个税一键申报操作；数据接收单元用于获取PC端发送的票据图片审核结果、个税核算结果及纳税申报反馈文件；本发明实现了企事业单位代扣代缴个人所得税票据资料收集、发票真伪查验、预审专项费用扣除标准和社会保险、自动计算个人所得税和每月预缴申报、年度汇算清缴等功能，达到了单位和个人一键操作、在线校验等依法合规的管理目标。

摘要： 本实用新型公开了一种智能化个人所得税服务设备，包括移动底座、防倾倒调节部和服务设备本体，所述移动底座上设有弧形固定凸起座，所述服务设备本体位于弧形固定凸起座的上方，所述防倾倒调节部设于服务设备本体底部且与弧形固定凸起座连接，所述服务设备本体两侧设有调节固定支架，所述弧形固定凸起座两侧弧形端面的圆心处均设有凸轴，所述调节固定支架转动设于凸轴上，所述防倾倒调节部设于调节固定支架内腔中且与凸轴连接。本实用新型涉及服务设备技术领域，具体是提供了一种智能化个人所得税服务设备，具有防倾倒结构。