声明
第一章 绪论
第一节 研究背景和意义
一、研究背景
二、研究意义
第二节 文献综述
一、国内外研究综述
二、文献评述
第三节 研究的主要内容和框架
一、研究内容
二、技术路线
第四节 研究方法和创新点
一、研究方法
二、创新点
第二章 内控缺陷披露制度发展
第一节 内控缺陷披露制度发展—中国
第二节 内控缺陷披露制度发展—美国
第三节 内控缺陷披露制度中美差异分析
一、内控缺陷披露制度存在的差异
二、关注非财报内控缺陷的重要性
三、非财报内控审计的意义
第三章 理论分析
第一节 审计风险概况
一、内控审计风险概况
二、财报审计风险概况
第二节 非财报内控审计的概念与目的
一、非财报内控审计概念
二、非财报内控审计目的
第三节 非财报内控缺陷的概念与分类
一、非财报内控缺陷的概念
二、非财报内控缺陷的分类
第四节 非财报内控缺陷影响审计风险的路径
一、非财报内控缺陷影响内控审计风险的路径
二、非财报内控缺陷影响财报审计风险的路径
第四章 非财报内控缺陷现状及影响
第一节 非财报内控缺陷披露现状
一、披露制度要求
二、企业披露原则
三、披露现状
第二节 非财报内控缺陷对内控审计风险的影响
第三节 非财报内控缺陷对财报审计风险的影响
第五章 案例分析——以T事务所审计项目为例
第一节 T事务所基本情况
第二节 非财报内控缺陷对内控审计风险的影响
一、固有风险层面
二、控制设计和执行风险层面
三、控制运转有效性风险层面
第三节 非财报内控缺陷对财报审计风险的影响
一、重大错报风险层面
二、检查风险层面
第四节 结论与启示
一、结论
二、启示及建议
第六章 政策建议
第一节 监管层方面的建议
一、督促上市公司加强非财报内控
二、规范审计人员独立性标准
三、加大对非财报内控缺陷的披露力度
四、加强非财报内控审计质量监督
五、严格区分非财报与财报内控缺陷
六、统一非财报内控缺陷认定标准
七、规定内控审计定价区间
第二节 注册会计师事务所方面的建议
一、提高对非财报内控缺陷的关注
二、加强细分行业知识培训
三、重视前期内控审计结论
第三节 上市公司方面的建议
一、上市公司提高重视程度
二、向事务所咨询非财报内控制度的制定
第七章 结论与展望
第一节 研究结论
第二节 局限性
第三节 未来研究方向
参考文献
致谢
在读期间的研究成果
